金融市场是金融交易进行的场所，它为资金的流动提供了便利。小编为大家整理了一些实用的金融总结范文，希望对大家的写作有所启示。
美国次贷危机与金融**探析研究论文
对于美国金融危机的发生，一般看法都认为，这场危机主要是金融监管制度的缺失造成的，华尔街投机者钻制度的空子，弄虚作假，欺骗大众。这场危机的一个根本原因在于美国近三十年来加速推行的新自由主义经济政策。
所谓新自由主义，是一套以复兴传统自由主义理想，以减少政府对经济社会的干预为主要经济政策目标的思潮。美国新自由主义经济政策开始于上世纪80年代初期，其背景是70年代的经济滞胀危机，内容主要包括：减少政府对金融、劳动力等市场的干预，打击工会，推行促进消费、以高消费带动高增长的经济政策等。
一、为推动经济增长，鼓励寅吃卯粮、疯狂消费。
自由主义经济学理论历来重视通过消费促进生产和经济发展。亚当斯密称“消费是所有生产的唯一归宿和目的”。熊彼特认为资本主义生产方式和消费方式“导源于一种以城市享乐生活为特征的高度世俗化”，也就是说，他们认为奢侈消费在表面上促进了生产。
二、社会分配关系严重失衡，广大中产阶级收入不升反降。
近三十年来，美国社会存在着一种很奇怪的现象，一方面是美国老百姓超前消费，另一方面，老百姓的收入却一直呈下降态势。据统计，在扣除通货膨胀因素以后，美国的平均小时工资仅仅与35年前持平，而一名30多岁男人的收入则比30年前同样年纪的人，低了12%。经济发展的成果更多的流入到富人的腰包，统计表明，这几十年来美国贫富收入差距不断扩大。
美国经济在快速发展，但收入却不见增长，与80年代初里根政府执政以来的新自由主义政策密切相关。
三、金融业严重缺乏监管，引诱普通百姓通过借贷超前消费、入市投机。
新自由主义的一个重要内容是解除管制，其中包括金融管制。自80年代初里根政府执政以后，美国一直通过制定和修改法律，放宽对金融业的限制，推进金融自由化和所谓的金融创新。例如，1982年，美国国会通过《加恩-圣杰曼储蓄机构法》，给与储蓄机构与银行相似的业务范围，但却不受美联储的管制。根据该法，储蓄机构可以购买商业票据和公司债券，发放商业抵押贷款和消费贷款，甚至购买垃圾债券。
另外，美国国会还先后通过了《1987年公平竞争银行法》、《1989年金融机构改革、复兴和实施方案》，以及《金融服务现代化法》等众多立法，彻底废除了1933年《美国银行法》(即格拉斯—斯蒂格尔法)的基本原则，将银行业与证券、保险等投资行业的之间的壁垒消除，从而为金融市场的所谓金融创新、金融投机等打开方便之门。
在上述法律改革背景之下，美国华尔街的投机气氛日益浓厚。特别是自90年代末以来，随着利率不断走低，资产证券化和金融衍生产品创新速度不断加快，加上弥漫全社会的奢侈消费文化和对未来繁荣的盲目乐观，为普通民众的借贷超前消费提供了可能。特别是，通过房地产市场只涨不跌的神话，诱使大量不具备还款能力的消费者纷纷通过按揭手段，借钱涌入住房市场。
引起美国次级抵押贷款市场风暴的表面直接原因是美国的利率上升和住房市场持续降温。利息上升，导致还款压力增大，很多本来信用不好的用户感觉还款压力大，出现违约的可能，对银行贷款的收回造成影响的危机，对全世界很多国家包括中国也造成严重影响。有学者指出，“技术层面上早该破产的美国，由于欠下世界其他国家过多的债务，而债权国因不愿看到美国破产，不仅不能抛弃美国国债等，甚至必须继续认购更多的美国债务，以确保美国不破产”。
美国次贷危机与金融**探析研究论文
美国次贷危机，全称应该是美国房地产市场上的次级按揭贷款的危机。顾名思义，次级按揭贷款，是相对于给资信条件较好者的按揭贷款而言的。相对来说，按揭贷款人没有（或缺乏足够的）收入，还款能力较弱，或者其他负债较重，所以他们的资信条件较“次”，这类房地产的按揭贷款，就被称为次级按揭贷款。
在信贷环境宽松、或者房价上涨的情况下，放贷机构因贷款人违约收不回贷款，它们也可以通过再融资，或者干脆把抵押的房子收回来，再卖出去即可，不亏还赚。但在信贷环境改变、特别是房价下降的情况下，再融资、或者把抵押的房子收回来再卖就不容易实现，或者办不到，或者亏损。在较大规模地、集中地发生这类事件时，危机就出现了。
具体来说，次贷危机有以下三方面的成因。
首先，它与美国金融监管当局、特别是美联储的货币政策过去一段时期由松变紧的变化有关。从4初到46月，联邦基金利率降低到1%，达到过去46年以来的最低水平。因为利率下降，使很多蕴涵高风险的金融创新产品在房产市场上有了产生的可能性和扩张的机会。表现之一，就是浮动利率贷款和只支付利息贷款大行其道。与固定利率相比，这些创新形式的金融贷款只要求购房者每月担负较低的、灵活的还款额度。从404年6月起，美联储的低利率政策开始了逆转，连续13次调高利率，联邦基金利率上升到5.25%。连续升息提高了房屋借贷的成本，开始发挥抑制需求和降温市场的作用，促发了房价下跌，以及按揭违约风险的大量增加。
其次，它与美国投资市场、以及全球经济和投资环境过去一段时期持续积极、乐观情绪有关。进入21世纪，世界经济金融的全球化趋势加大，全球范围利率长期下降、美元贬值、以及资产价格上升，使流动性在全世界范围内扩张，激发追求高回报、忽视风险的金融品种和投资行为的流行。
包到证券化产品中去，向投资者推销这些有问题的按揭贷款证券。突出的表现，是在发行按揭证券化产品时，不向投资者披露房主不仅难以支付的高额可调息按揭付款、而且购房者按揭贷款是零首付的情况。
1．下列各项的表述，不符合原文意思的一项是（）。
a．次级抵押贷款对贷款者信用记录和还款能力要求高。
b．贷款利率相应地比一般抵押贷款高很多。
c．次级抵押贷款是一个高风险、高收益的行业。
d．按揭买房在美国非常流行，首期付款额很低甚至0首付。
2．关于原文信息的理解，不正确的一项是（）。
a.次贷危机实际上就是次级按揭贷款引发的危机，这里的“次”是指贷款人的资信条件较“次”。
b.促使次贷危机发生的条件之一的信贷环境改变，主要是指美国货币政策由松变紧，融资困难加大。
c.浮动利率贷款和只支付利息贷款是高风险金融创新产品在房产市场上产生和扩张的具体表现。
d.次级房贷衍生产品是部分银行和金融机构，利用房贷证券化将风险转移到投资者身上的产物。
3．下面各项中，对次贷危机产生原因理解不确切的一项是（）。
a.房价下降时，把抵押的房子收回来再卖就不容易实现或者亏损。在较大规模地、集中地发生这类事件时，就会出现信贷危机。
b.美国金融监管当局、特别是美联储的货币政策忽松忽紧，导致信贷市场产生大幅波动。
c.进入21世纪，世界经济金融的全球化趋势加大，全球范围利率长期下降、美元贬值、以及资产价格上升，激发追求高回报、忽视风险的金融品种和投资行为的流行。
4．在次贷产生后，下面的推测相对更有利于避免危机发生的一项是（）。
a.在贷款时规定次级按揭贷款人要支付更高的利率、并遵守更严格的还款方式。
b.放贷机构因贷款人违约收不回贷款时，可以通过再融资，以避免次贷危机的发生。
c.金融机构在发行按揭证券化产品时，向投资者披露房主不仅难以支付的高额可调息按揭付款、而且购房者按揭贷款是零首付的情况。
d.在次贷危机即将爆发时，世界各国对美国经济施以援手，使美元升值、资产价格下降。
参考答案：
1．a（次级抵押贷款对贷款者信用记录和还款能力要求很低。）。
2．c（原文的“大行其道”才能对应其“扩张”）。
3．b（原文是“由松变紧”）。
4．a（b只会累积危机，不会避免危机；c只能表明危机由谁承受；d危机已经发生）。
上海金融人才开发战略研究论文
正规金融组织面向市场，根据需要时时调整人力资源的结构，完善其功能，正规金融组织人力资源一般具有“市场导向性，多层次性，动态性，迫切性”，[1]也有学者认为商业银行人力资源是一种社会资源，具有“时效性，能动性，社会性和可投资性”。[2]周如峰将正规金融组织人力资源与民间金融组织人力资源相比较，指出正规金融组织的人力资源具有“能动性，动态性，智力性，可积累性和社会性。”[3]正规金融组织人力资源结构具有明显的功能性和层次性，一般可以分为管理决策型、研究开发型和操作型人才三种类型。管理决策型人才需要具备丰富的工作经验，能熟练处理各种紧急情况，同时对于中央政策法令保持高度的敏感，思想觉悟和政治素养均具有较高要求。研究开发型人才主要从事业务创新，金融产品的研究与开发，同时负责新市场的推广，要求其具有较强的实践能力，同时培养对金融市场敏锐洞察力，保持灵敏的嗅觉，具备较强凝聚力和协同作战精神。操作型人才主要从事一线的信贷、储蓄、会计、结算、出纳的工作人员，要求这些人员具备熟练准确的操作能力和细致耐心的工作态度，树立职业意识，提升服务质量，并不断提升自己工作技能。正规金融组织人力资源形成规范化结构化管理体系，并且对人才能力需求具有明确的要求，保证不同类型人员具备任岗资格，通过程序化规范化管理实现组织结构的沉淀和稳定，保证组织健康平稳发展。正规金融组织实行定期人力资源培训计划，通过新知识的输入使组织内人员掌握并提高专业技能，从而提升服务质量，扩大组织的影响力。
民间金融组织人力资源存在的问题。
(一)人力资源结构不合理。
民间金融组织缺乏正规金融组织的地位，在资源享有、信息处置方面均存在劣势，其自身的人力资源构成也比较随意。正规金融组织人力资源一般包括管理决策、研究开发型和技术操作三种层次的人才结构，既能针对性制定组织长期发展目标，同时针对现实情况具有较强的适应能力，对政策法规有全面科学的判断和把握，对业务流程和规章制度也具有成熟的经验，在人员选拔和培养方面具有系统化专业化的特征。民间金融组织的人力资源结构具有较强的随意性，不具有独立的法人资格。传统上以“合会”形式存在的民间金融依赖享有声誉位高权重者个人魅力成立，通过小范围内的推选担任民间金融组织中的不同职位，对于市场发展方向和政策法规的理解仅凭少数人的主观臆断，缺乏客观合理的依据。由于少数人掌握着民间金融组织的资源，因此他们在信贷、储蓄等方面有较大的话语权，形成局部的强势群体，甚至形成区域内金融垄断。民间金融组织人力资源结构没有明确的划分，也缺少具体可行的规章流程。一般由控股人组成决策群体，对组织未来发展(通常为一年)进行统筹规划，主要包括吸收资金量和放贷资金数量，以及利率的调整等。而在操作层面，往往委托其他人士进行操作，给予其一定的资金报酬。民间金融组织人力资源规模较小，除去参股人和借贷人真正为实现组织发展目标服务的人数仅为少数人，甚至部分规模较小的民间金融组织仅为一个人。
(二)过度依赖私人关系网络。
民间金融组织一般发生于熟人社会，依托相互之间的关系发生信贷和储蓄关系，因此“私人之间的关系网络直接决定着民间金融组织的运营及发展”。[5]私人关系的发生依存于相互之间的交往，通过相互之间的交往形成一定的认识和了解，从而形成相互之间的信任关系，在这种关系的基础上民间信贷关系才可能发生。社会交往不仅仅是一种形式上相互往来，更深层次需要不同主体之间相互理解与尊重，它是交互主体之间以生活世界为背景，以语言为媒介，在相互尊重与平等的基础上，进行情感沟通与理性商谈，达成理解与共识，形成普遍性伦理原则，以协调人与人、人与社会之间的交往关系。交往伦理是以相互理解与尊重为基础的，在哈贝马斯看来，社会行为的合理性，不是建构在行为主体间的对抗上，而是建构在理解上。理解或相互理解在主体间达成共识与协调。在这个意义上，没有相互理解，也就没有交往行为。也只有相互理解才有相互的责任感和义务感。民间金融组织业务关系的发生是依赖于不同主体通过一定的条件进行相互之间的交往，然后形成相互之间的尊重与信任，进而才能发生信贷和储蓄关系。这种依赖于私人关系建立起业务往来具有很强的不稳定性，如果私人关系突然转变，将给民间金融组织生存带来严重挑战，甚至直接威胁组织的继续存在。
(三)进入和退出机制不健全。
民间金融组织很少存在规范的进入与退出机制，除主要入股人之外均存在较大的变动，民间金融组织人员的调整缺乏一定的程序，具有较强的随意性。在人事任命上，“主要股东推选主要负责人，此负责人负责该金融组织重要事务的处理，在具体的业务方面依赖代理人，而代理人的选择任命上，负责人具有很大的决定权，并且对代理人的考核和待遇也具有不确定性”。[6]在人力资源引进过程中缺乏客观细致的考核，对品德的重视高于才能的要求，并且通过保荐的人才并不一定适合民间金融组织的长远发展，特别是经过多重关系之后形成的间接认识并不能保证评价的客观性合理性。在人力资源退出方面，也缺乏一定的机制，并且很多时候往往是委托人与代理人意见不合，代理人直接被炒鱿鱼，或者代理人直接“净身出户”，这对组织长远发展存在重大影响，特别是代理人长期掌管组织发展的各种信息资源，对组织发展造成重大安全威胁，不仅可能造成组织财产的直接损失，更可能导致客户资料泄露等事件的发生。
民间金融组织人力资源优化对策。
网络金融风险防范和管理研究论文
网络金融是金融与网络技术全面结合的产物，其内容包含网上银行、网上证券、网上保险、网络期货、网上支付、网上结算等金融业务。网络金融的发展使咱们面临着不同于传统金融的新的金融风险。认识网络金融风险发生的缘由以及特色，对于于健全以及完美网络金融风险的防范以及管理机制，施展金融对于经济发展的良性增进作用是10分必要的。
网络金融风险可分为两类:基于网络信息技术致使的技术风险以及基于网络金融业务特征致使的业务风险。
(一)安全风险。网络金融的业务及大量风险节制工作均是由电脑程序以及软件系统完成，所以，电子信息系统的技术性以及管理性安全就成为网络金融运行的最为首要的技术风险。这类风险既来自计算机系统停机、磁盘列阵损坏等不肯定因素，也来自网络外部的数字袭击，和计算机病毒损坏等因素。依据对于发达国家不同行业的调查，系统停机对于金融业酿成的损失最大。网上*客的袭击流动能量正以每一年一0倍的速度增长，其可应用网上的任何漏洞以及缺点非法进入主机、盗取信息、发送假冒电子邮件等。计算机网络病毒可通过网络进行分散与传染，传布速度是单机的几10倍，1旦某个程序被沾染，则整台机器、整个网络也很快被沾染，损坏力极大。在传统金融中，安全风险可能只带来局部损失，但在网络金融中，安全风险会致使整个网络的瘫痪，是1种系统性风险。
(二)技术选择风险。网络金融业务的展开必需选择1种成熟的技术解决方案来支持。在技术选择上存在着技术选择失误的风险。这类风险既来自于选择的技术系统与客户终端软件的兼容性差致使的信息传输中止或者速度降低的可能，也来自于选择了被技术变革所淘汰的技术方案，造成技术相对于后进、网络过时的状态，致使巨大的技术以及商业机会的损失。对于于传统金融而言，技术选择失误，只是致使业务流程趋缓，业务处理本钱上升，但对于网络金融机构而言，则可能失去全体的市场，乃至失去生存的基础。
二.业务风险。
(一)信誉风险。这是指网络金融交易者在合约到期日不完整实行其义务的风险。网络金融服务方式拥有虚拟性的特色，即网络金融业务以及服务机构都拥有显着的虚拟性。网络信息技术在金融业中的利用可以实现在互联网上设立网络银行等网络金融机构，如美国安全第1网络银行就是1个典型的网络银行。虚拟化的金融机构可以应用虚拟现实信息技术增设虚拟分支机构或者营业网点，从事虚拟化的金融服务。网络金融中的1切业务流动，如交易信息的传递、支付结算等都在由电子信息形成的虚拟世界中进行。与传统金融相比，金融机构的物理结构以及建筑的首要性大大降低。网络金融服务方式的虚拟性使交易、支付的`双方互不见面，只是通过网络产生联络，这使对于交易者的身份、交易的真实性验证的难度加大，增大了交易者之间在身份确认、信誉评价方面的信息不对于称，从而增大了信誉风险。对于我国而言，网络金融中的信誉风险不但来自服务方式的虚拟性，还有社会信誉体系的不完美而致使的背约可能性。因而，在我国网络金融发展中的信誉风险不但有技术层面的因素，还有轨制层面的因素。我国目前的社会信誉状态是大多数个人、企业客户对于网络银行、电子商务采用观望态度的1个首要缘由。
(二)活动性风险。这是指网络金融机构没有足够的资金知足客户兑现电子货泉的风险。风险的大小与电子货泉的发行范围以及余额有关。发行的范围越大，用于结算的余额越大，发行者不能等值赎回其发行的电子货泉或者清理资金不足的可能性越大。由于目前的电子货泉是发行者以既有货泉(现行纸币等信誉货泉)所代表的现有价值为条件发行出去的，是电子化、信息化了的交易媒介，尚不是1种独立的货泉。交易者收取电子货泉后，并未终究完成支付，还需从发行电子货泉的机构收取实际货泉，相应地，电子货泉发行者就需要知足这类活动性请求。当发行者实际货泉贮备不足时，就会引起活动性危机。活动性风险也可由网络系统的安全因素引发。当计算机系统及网络通讯产生故障，或者病毒损坏造成支付系统不能正常运转，必然会影响正常的支付行动，降低货泉的活动性。
(三)支付以及结算风险。因为网络金融服务方式的虚拟性，金融机构的经营流动可突破时空局限，打破传统金融的分支机构及业务网点的地域限制;只需开通网络金融业务就可能吸引至关大的客户群体，并且能够向客户提供全天候、全方位的实时服务，因而，网络金融有三a金融(即能在任什么时候间、任何地点，以任何方式向客户提供服务)之称。网络金融的经营者或者客户通过各自的电脑终端就能随时与世界任何1家客户或者金融机构办理证券投资、保险、信贷、期货交易等金融业务。这使网络金融业务环境拥有很大的地域开放性，并致使网络金融中支付、结算系统的国际化，从而大大提高了结算风险。基于电子化支付系统的跨国跨地区的各类金融交易数量巨大。这样，1个地区金融网络的故障会影响全国甚至全世界金融网络的正常运行以及支付结算，并会造成经济损失。二0世纪八0年代美国财政证券交易系统曾经产生只能买入、不能卖出的情况，1夜就构成二00多亿美元的债务。我国也曾经产生相似情况。
(四)法律风险。这是针对于目前网络金融立法相对于后进以及隐约而致使的交易风险。目前的金融立法框架主要基于传统金融业务，如银行法、证券法、财务表露轨制等，缺乏有关网络金融的配套法规，这是良多发展网络金融的国家普遍存在的情况，我国亦然。网络金融在我国还处于刚起步阶段，相应的法规还至关缺少，如在网络金融市场准人、交易者的身份认证、电子合同的有效性确认等方面还没有明确而完备的法律规范。因而，应用网络提供或者接受金融服务，签定经济合同就会见临在有关权力与义务等方面的至关大的法律风险，容易堕入不应有的纠纷当中，结果是使交易者面对于着关于交易行动及其结果的更大的不肯定性，增大了网络金融的交易费用，乃至影响网络金融的健康发展。
(五)其他风险。如市场风险，即利率、汇率等市场价格的变动对于网络金融交易者的资产、负债项目损益变化的影响，和金融衍生工具交易带来的风险等，在网络金融中一样存在。
综上所述，网络金融的各种业务风险与传统金融并没有本色区分，但因为网络金融是基于网络信息技术，这使患上网络金融在持续、融会传统金融风险的同时，更新、扩充了传统金融风险的内涵以及表现情势。首先，网络金融的技术支撑系统的安全风险成为网络金融最为基础性的风险，亦即它不但瓜葛到网络运行的安全问题，还关乎其它风险，如信誉风险、活动风险、结算风险的状态;其次，网络金融拥有传统金融所没有或者远不首要的特殊风险情势，如技术选择风险;第3，因为网络信息传递的快捷以及不受时空限制，网络金融合使传统金融风险在产生程度以及作用规模上发生放大效应，如市场价格波动风险、国际金融风险产生的骤然性、传染性都增强了，危害也更大。因而，网络金融风险的监管以及节制也就拥有不同于传统金融风险管理的手腕以及方式。
一.鼎力发展先进的、拥有自主知识产权的信息技术。
目前我国在金融电子化业务中使用的计算机、路由器等软、硬件系统大部份由国外引进，而且信息技术相对于后进，因而增大了我国网络金融发展的安全风险以及技术选择风险。因而，应鼎力发展我国先进的信息技术，提高计算机系统的症结技术水平，在硬件装备方面迅速缩小与发达国家之间的差距，提高症结装备的安全防御能力。我国目前的加密技术、密钥管理技术及数字签名技术都后进于网络金融发展的请求，因而应鼎力开发网络加密技术，开发并具有拥有自主知识产权的信息技术，这是防范以及减少安全风险以及技术选择风险，提高网络安全机能的根本性措施。
二.健全金融系统计算机安全管理体系。
从金融系统内部组织机构以及规章轨制建设上防范以及解除网络金融安全风险，要弄好金融系统计算机安全工作管理的组织机构建设，并树立专职管理以及专门从事防范计算机犯法的技术队伍，落实相应的专职组织机构。对于现有的计算机安全轨制进行全面清算，树立健全各项计算机安全管理以及防范轨制;完美业务的操作规程;加强要害岗位管理，健全内部制约机制。
(一)法律轨制建设。我国目前已经初步制订关于网上证券交易、计算机使用安全保障等方面的法规，但还远不能适应网络金融发展的请求。应鉴戒外国经验，在网络金融发展的早期及时制订以及颁布有关法律法规，如在电子交易合法性、电子商务的安全保密、制止应用计算机犯法等方面抓紧立法，修改《合同法》、《商业银行法》等法律条文中不合适网络金融发展的部份。虽然这可能会在必定程度上按捺网络金融发展中的金融立异，但为网络金融的规范、健康发展是必要以及值患上的。否则，在有关法律规范长时间不健全的情况下发展网络金融合蕴蓄新的更大的金融风险，增大调剂的本钱。
(二)社会信誉轨制建设。完美的社会信誉轨制是减少金融风险，增进金融业规范发展的轨制保障。没有完美的社会信誉体系，人们就会减少经济行动的肯定性预期，网络金融业务的虚拟性会使这类不肯定性预期患上到强化，无益于网络金融的正常发展，也会增大法律调理的障碍以及本钱。网络银行业务在美国患上以较快发展的1个主要缘由就是美国拥有完美的社会信誉机制。据统计，在发达国家，企业逾期应收账款占贸易总额的0.二五%~0.五%，而我国却在五%以上。个人信誉体系在我国也基本属于空白。因而，应在我国鼎力培养社会的信誉意识，树立客观公正的企业、个人信誉评估体系以及电子商务身份认证体系，使“诚信”成为我国社会的道德基础，以减小信誉风险。
(三)金融轨制建设。为有效节制活动性风险，应该有效节制电子货泉的发行数量，对于电子货泉的发行主体以及电子货泉的种类进行必要的限制。我国在肯定电子货泉发行者时，应该首先斟酌电子货泉发行机构的信誉等级，并依据其信誉等级抉择获取电子货泉发行资历、发行电子货泉的数量、种类以及业务规模。电子货泉发行机构的信誉等级应该每一年进行考查，考查的指标可以选择资本金、已经发行电子货泉的数量及其余额、流通速度、外汇交易额、筹备金以及存款保险等内容。另外，要对于发行电子货泉的机构，尤其是发行电子货泉的非银行金融机构进行有效管理，对于其发行的电子货泉余额请求在中央银行存有相应范围的筹备金，以实现活动性管理的目标。如果能够将电子货泉以及传统货泉区别开来，分别制订各自的筹备金率，会更有益于活动性风险的节制。
四.树立发展网络金融的整体计划以及统1的技术标准。
我国的金融电子化是在没有统1计划以及标准的情况下起步的。应鉴戒发达国家的做法，依照系统工程的理论以及法子，依据管理信息系统原理，在整体计划指点下，按必定的标准以及规范，分阶段逐渐开发建设网络金融系统。这既有益于网络金融的健康发展，也有益于网络金融风险的监管以及防范。目前我国金融系统电子化建设存在计划不统1、商业银行技术标准不统1、技术规范不统1、商业银行之间使用的安全协定各不相同的问题。应制订金融业统1的技术标准。中国金融认证中心的成立为此奠定了基础。确立统1的发展计划以及技术标准，才有益于统1监管，增强网络金融系统内的调和性，减少支付结算风险，并有益于其它风险的监测。
网络金融业务环境的开放性、交易信息传递的快捷性强化了国际金融风险的传染性。网络经济的发展使患上各国之间的市场屏障大大减少。各国网络金融业务以及客户的互相渗透以及交叉，巨额国际投契资本的活动，使国与国之间的风险相干性日趋增强。因而，1个国家单独进行金融风险的节制将会事倍功半，金融监管以及金融风险节制的国际性调和日趋首要。为有效节制以及化解金融风险，要树立与国际体系中其它金融轨制相适应的规则体系以及市场标准，并与其它国家金融监管机构进行必要的合作，以免金融危机的产生。
区域金融学视角下我国科技金融发展研究论文
[摘要]幼儿的社会性发展是其成长中很重要的内容，而民工幼儿与城市幼儿的社会性发展有着很大差距。城市幼儿与民工幼儿在社会行为、生活情趣情感、社会交往能力等方面存在显著差异。这主要源于民工幼儿缺乏社会性发展的支持性系统资源，并因生活空间的缺失而面临自我认同危机。针对这些问题，要促进民工幼儿的社会性发展，可以采取以下措施：建构社区型早期儿童整合性服务机构，促进幼儿通过情感技能的掌握来满足其归属需要；通过移情训练提高民工幼儿的观点采择能力。促进其社会交往能力发展。
[关键词]重庆市；民工幼儿；社会性发展；同伴关系。
重庆作为中国唯一的省级城乡统筹实验区，主城区民工共计600万左右，民工幼儿教育及其社会性发展成为重庆教育关注的热点问题。而同伴关系是儿童社会化进程中的一个重要方面，研究者通常以同伴关系作为衡量幼儿社会性发展的重要指标。据此，本文从同伴关系的视角对重庆市民工幼儿社会性发展现状进行调查，以发现存在的问题，并分析其原因，提出相关建议。
一、民工幼儿社会性发展的现状。
(一)同伴关系和幼儿社会化的含义。
本文的“同伴”是指儿童与之相处的具有相同社会认知能力的人。“同伴关系”主要是指同龄人或心理发展水平相当的个体间在交往过程中建立和发展起来的一种人际关系，其外在表现为同伴交往。群体社会化理论代表人物哈里斯()指出，儿童认同的是同伴群体，而不是自己的父母；他们认同的文化是由父母群体向同伴群体传递的文化，即父母传递给儿童的文化要经过同伴群体过滤，只有在同伴群体中的多数人接受下，同伴才会把家中习得的行为传递给群体成员。可见，同伴群体关系是影响幼儿社会性发展最重要的动因。
“幼儿社会化”是指幼儿在一定社会条件(包括社会环境和社会关系)下逐渐独立地掌握社会规范，学习在社会生活中人们必须掌握的生活技能、行为规范和价值体系，正确处理人际关系，从而适应社会生活的心理发展过程，即幼儿对社会关系和生活意义的不断建构过程。而亲子关系是儿童社会化的最初表现和基本动因。随着幼儿年龄增长和社会经济的发展，亲子关系向家庭外延伸并表现为同伴关系，同伴交往成为幼儿社会化的主要途径，同伴交往的经验影响幼儿终身的态度和经验。
(二)民工幼儿社会性发展现状的调查。
本研究在民工较集中的重庆九龙坡和沙坪坝区进行，以民工幼儿较为集中的彩虹幼儿园和鑫源幼儿园等七所民办园的416岁幼儿为研究对象，随机选取这七所民办园的幼儿共133名。其中，民工幼儿和城市户口幼儿个数分别为：学前班30、36；大班24、18；中班15、10。在调查方法上，研究采用自编家长问卷和教师问卷。其中，开放式问题为“幼儿的同伴个数”；封闭式问题11个，问卷分生活情趣情感、亲社会行为水平、自我评价能力及社会交往能力四个维度；总体社会性发展得分为四个维度得分的总和。通过调查分析，民工幼儿的社会性发展主要存在以下问题。
1民工幼儿的同伴数量比城市户口幼儿少。
同伴关系是影响儿童社会化的重要因素之一，是儿童积极参与其中并与之相互作用的媒介物，在儿童社会化进程中具有重要作用。而幼儿同伴关系的质量以数量为外在表现形式，幼儿的同伴数量越多，社会性发展越好。
调查发现，民工幼儿同伴个数为4.70±1.78，而城市户口幼儿的同伴个数则为7.08±3.30，二者之间差异极其显著(见表1)，这表明民工幼儿的社会性发展明显落后于城市户口幼儿。
2民工幼儿与城市幼儿的社会性发展存在显著差异。
表1显示，民工幼儿与城市幼儿在幼儿社会性发展的四个维度和整体水平中，除自我评价方面二者差异不显著外，其余三个维度和整体社会化水平差异均极其显著。由此可知，民工幼儿社会性发展水平显著落后于城市户口幼儿，特别是在社会行为、生活情趣情感及社会交往能力发展水平方面明显低于城市户口幼儿。
3民工幼儿的生活情趣情感和社会行为发展问题突出。
在问卷调查的基础上，笔者对民工幼儿家长进行深度访谈得知，绝大多数民工属于农业劳动者阶层，家庭收入偏低，社会经济政治地位低下，经常受到社会不公正待遇和失业威胁。而且，民工家长对幼儿的`亲社会行为和情感要求缺乏基本关注和积极引导。这使幼儿在早期社会化中没有掌握相应的社会规范、习俗及行为技能，缺乏社会需要的情感态度和价值观念，在同伴交往中变得退缩、缺乏自信，并出现问题行为，幼儿的生活情趣情感和社会行为发展水平明显落后。
二、民工幼儿社会性发展落后于城市幼儿的原因分析。
(一)民工幼儿缺乏社会性发展的支持性系统资源。
民工幼儿的同伴数量比城市幼儿少，这源于其生活在支持性资源匮乏的社会边缘环境中，他们缺乏社会性发展的机会。一方面是民工家长这种拮据的家庭经济状况和沉重的心理压力使其具有强烈的被剥夺感，而充满歧视和剥夺的生命历程导致民工家长缺乏良性亲子互动所必需的思想资源，致使其缺乏与人进行正常交往的机会和技能；另一方面，民工幼儿与城市幼儿生活的社区资源有较大差异，民工幼儿所在社区是由来自不同文化和历史背景的居民构成，人们互不相识、流动频繁，而且民工作为城市底层文化的主要消费者，缺乏民工幼儿社会性发展所需要的主流性知识资源。
基于幼儿同伴群体的集体性特征，介于城市和农村这两个群体之间的民工幼儿，相对于该类关系中的每一个体，就像一个心理场，民工幼儿个体的成长都直接或间接地受其影响。故民工幼儿的生活方式、行为方式、思维方式和价值观既具有开放的城市特色，又具有非理性、自发自动性及很强的地方特色，其体验到的经验资源与城市幼儿不同。因此，相对于同一幼教机构和班级中的城市幼儿，个体民工幼儿作为该系统关系中的组成部分，因自身缺少思想资源和知识资源优势，使其在群体内的社会性地位偏低，在同伴群体中缺少话语权。
(二)民工幼儿因生活空间的缺失而面临自我认同危机。
“文化认同”是指个体对于所属文化群体以及文化内化产生归属感，从而获得、保持与创新自身文化的社会心理过程。文化认同的实质是社会认同，在个人层面上，文化认同影响幼儿的社会身份认同和自我认同，最终将其纳入幼儿的价值观这一深层心理结构之中；在社会层面上，文化认同整合人类社会价值规范认同、风俗习惯认同、语言认同以及社会身份认同，并内化为幼儿的社会认知、社会情感和态度，表现为幼儿的社会行为、生活情趣情感、自我评价和社会技能。
的我”，并通过“我”与“我群”的相互作用来形成自我认同以及认同本文化群体的价值规范、习俗、行为准则，进而形成信任联结。具有乡村文化背景的民工幼儿从农村进入城市之后，因城乡经济发展水平和文化生活背景的差异而使其生活空间发生了根本性转变。一方面是他们拥有的相对封闭、单一的乡村文化受到开放的、多元的异质城市文化挑战，并在与城市文化、城市儿童的社会交互作用中不断追问“我是谁”“我们是谁”，这就需要民工幼儿不断更正或修订自我对现实环境和自我角色的认识，满足归属驱动。另一方面，民工幼儿到城市生活之前与其他亲属一起生活，父母与幼儿之间未能建立良好的亲子依恋关系，而民工父母却因忙于生计大多采用粗暴的教育方法，致使幼儿正常的社会情感技能缺失。民工幼儿易将这种不良的亲子交往体验泛化到与同伴的交往中，表现出对同伴缺乏热情，既不能信任同伴又怀疑自己的能力，导致他们无法与其他个体建立积极交往的内在模式。
因此，民工幼儿尤其是性格内向的幼儿的归属驱动无法得到满足，其社会情感和社会行为的发展水平明显低于城市户口幼儿，并产生了信任联结危机，从而无法在短期内适应城市生活，可能成为面临自我身份认同和社会认同危机的特殊群体。
三、促进民工幼儿社会性发展的建议。
(一)建构社区型早期儿童整合性服务机构，促进幼儿通过情感技能的掌握来满足归属需要。
幼儿的社会性发展是在与同伴的交互关系、社区资源的互动中汲取有效力量的。其中，幼儿的情感技能是其产生社会交往的原动力，影响到幼儿与同伴交往的质量。因此，政府要建构社会保险与救助、社会福利和慈善事业相衔接的社会保障体系，为满足民工幼儿的社会性情感需要提供支性持性社区资源。
由于幼儿的情感及态度的发展源于真实的、期望的、想象的或回忆的社会关系的结果，因此，我国政府可以借鉴英国及澳大利亚的早期儿童整合性服务机构运行模式，不仅为社区内所有民工家长提供教育指导，还为幼儿提供亲社会性情感发展的机会，满足其归属需要。具体而言，针对经济欠发达的西部城市，政府应在民工聚居的社区内实施以儿童保育和家庭支持为轴心的运行模式，即以育儿服务部门为轴心，利用社区资源中心和公共设施、学校或重建的社区资源整合机构，整合社区内相关的家庭支持服务部门。同时，政府通过建立完善的儿童保育和家庭服务评估机制，对其进行调控和监督，充分体现协调管理及弱势补偿作用。而对于经济发达地区，政府通过建构示范园、乡镇中心园与社区早教机构的帮扶工程及机制，为民工幼儿创造良好的社区环境。
(二)通过移情训练提高民工幼儿的观点采择能力，促进幼儿的社会交往能力发展。
通过访谈我们发现，绝大多数民工幼儿的家庭教养方式表现为忽视型，这使得部分民工幼儿缺乏移情的正向体验和观点采择机会。因此，教师可通过对幼儿进行适宜的移情训练培养其观点采择能力，发展其亲社会行为。
首先，教师可以通过游戏和社会性课程，积极创设角色扮演的活动情境，促进幼儿的亲社会行为发展。民工幼儿和城市幼儿在共同游戏中，会意识到人们对同一情境或人会有不同的情感反应，通过自我观察、对同伴的观察或同辈群体的口头指示来学习特定的情境事件、表意性知识与内在感受间的联系，体验不同角色所给予的不同应对方式。同时，教师要引导幼儿分享其扮演角色的情感体验并对不同角色的情感进行认知，理解自己与同伴的情感差异，最终使民工幼儿在同伴活动中了解每个成员的权利和义务，促使其向与规范期望、文化价值及特定情境相一致的方面去扮演自己，从而形成尊重、分享、合作和关心他人等亲社会行为。
其次，针对部分民工幼儿社会性发展的特殊需要，教师可建构与自我意识相关的活动课程，来促进幼儿社会交往能力的发展。在这方面，教师应围绕幼儿的自我认知、自我体验及自我控制等主题，通过表演游戏、自编小故事和两难情境问题等活动增加民工幼儿的采择机会，培养幼儿在对同伴的观点作出判断的过程中学会自我控制、关心与尊重同伴。
再者，针对有交往技能缺陷的幼儿，教师可通过对幼儿进行“听—说—做”相结合的行为辅导来提高其交往技能。如，教师对于被忽视的民工幼儿，采用情境讨论训练法引导幼儿通过认真倾听，并能针对同伴的看法提出自己的想法等方式，去吸引和维持同伴注意。而针对被拒绝的幼儿，教师应把训练重点放在改善民工幼儿的亲社会行为或放在减少其负面行为上，通过社会戏剧性游戏活动和角色扮演提高民工幼儿的自我控制能力。
区域金融学视角下我国科技金融发展研究论文
摘要：湘西地区具有独特的地貌环境、深厚的民族文化底蕴和悠久的历史文化沉积，旅游资源非常丰富，旅游产业在地区经济发展中有着举足轻重的地位。然而近年来湘西旅游业采用点域发展战略模式培养增长极面临着某些现实困难，为此采用相应的对策，为增长极的形成和发展营造一个良好环境。
关键词：湘西;旅游业;不平衡发展;增长极。
湘西是指湘西土家族苗族自治州，是湘西州的简称。湘西地处武陵山脉中部，云贵高原东侧，是一个九山半水半分田的多山地区，基础设施建设落后，工业基础薄弱，社会经济发展水平低。境内居住着土家族、苗族、回族、瑶族、侗族、白族等少数民族，人口264.58万人，其中土家族105万人，苗族86万人，少数民族占总人口的72.9%，属于典型的“老、少、边、穷”的少数民族集居区。但是，湘西风景优美、历史悠久、人杰地灵、少数民族文化积淀浑厚，旅游资源十分丰富，而且特色鲜明。现实条件决定了湘西经济发展只能因地制宜立足本地的旅游资源优势，建立旅游优势产业基地，变资源优势为经济优势，使之成为区域经济发展、兴州富民的重要支点。近年来，国家实施西部大开发战略、我国加入wto以及新一轮产业结构调整，湘西应该抓住这一大好机遇，在开发和利用旅游资源的同时，以不平衡发展理论为依据，以生态保护为前提，实现旅游业快速发展，使经济效益、生态效益、社会效益三者有机统一，是当前湘西旅游业发展的主要研究论题。
一、不平衡发展理论的内涵。
不平衡发展理论产生于20世纪50年代，主要用来研究不发达国家和地区以工业为主的国民经济发展战略。在这之前，新古典经济学的区域经济平衡发展理论一直处于支配地位，以保罗·罗森斯坦-罗丹和拉格纳为代表的平衡发展理论认为区域差异是均衡机制失灵的表现，而这种失灵主要产生于市场的不完善以及妨碍要素流动的制度性瓶颈。但在经济增长的过程中，随着统一市场的形成和经济一体化，区域差异将自动消失。显然，新古典经济学的平衡增长理论是从理性的观念出发，采用静态分析的方法，把问题过于简单化，在实践的过程中暴露出了许多缺点。因此，大学生入党申请书，不平衡增长理论及其相应的发展战略就被提出来了，这一与平衡发展理论针锋相对的区域经济发展观念认为：经济发展的初期，资源是非常稀缺的，平衡发展所需要的大量的资金、人力资源恰恰是不发达国家所没有的。因此，必须把有限的资源用来优先发展具有优势的地域和产业。这就是不平衡发展理论中极具代表性的理论--增长极理论，最早由法国经济学家弗索瓦·佩鲁于20世纪50年代中期正式提出来。他指出，“增长极并非同时出现在所有地区，而是以不同的速度出现在增长点或增长极，然后通过不同的渠道扩散，对整个经济具有不同的终极影响”。佩鲁的增长极思想所关注的是增长极的产业结构特点，他认为增长极既包括区域内部的主导产业，也包括与其密切相关的推动产业。主导产业与推动产业形成联合化、序列化的技术、生产和经济联系的产业综合体。佩鲁指出产业综合体的形成可以通过其伴随产生的极化效应和扩散效应带动其他经济部门的发展，但佩鲁忽略了增长极的空间意义。20世纪60年代中期，以布代维尔为代表的经济学家把佩鲁的增长极概念做了进一步的推广，首次基于外部经济和集聚经济分析，把地理含义引入到增长极理论之中，认为经济空间不仅包含了一定的地理范围内相联系的产业结构关系，而且包含了经济现象的区位关系。因此，现代的增长极理论中增长极的含义包括了以产业综合体为中心的产业增长极，也包括区域关系中的空间增长极，在增长极的形成和发展过程中有两种经济效应出现。
(一)极化效应。
极化效应是指经济活动及其要素向增长极集聚的过程，表现为增长极的生长和隆起运动，其生长的驱动力来源于创新能力很强的推动产业，推动产业将通过产业关联带动相关产业形成产业链。产业链拉动资金、劳动、资源和人才、技术源源不断地流向增长极点，从而形成包括经济极化、产业极化、生产要素极化、功能极化和空间极化的复合型强劲增长极，在这个增长极里企业部门一般可以达到投资成本下降和纯收益增加的效果。
(二)扩散效应。
扩散效应表现为生产要素由增长极向周围地区的“倒流”或“外溢”过程。产生“倒流”或“外溢”的主要原因是极化后的增长极的带动作用，随着增长极的增长，它将需要越来越多的原材料及其配套部门发展，必须依托自身通过对外投资、技术转让、传统产业外泄、企业裂变外迁等途径，一方面满足自身的进一步发展，另一方面带动周围地区的发展。
二、湘西旅游业发展的概况。
自古以来，湘西为湘川咽喉之地，历史悠久、山水奇特、民风淳朴，全州辖有吉首和龙山、永顺、保靖、花垣、古丈、凤凰、泸溪八个县市。在这八县市的广袤大地上旅游资源丰富，自然景观绚丽多彩，历史文化积淀浓厚，民族文化景观荟萃，堪称旅游大观园。在旅游资源的开发利用上，湘西立足自身独特的自然资源和别具一格的民俗文化，开发了一大批美丽神秘、特色宣明、形式新颖的旅游景观。旅游业已逐渐上升为湘西的支柱产业，旅游收入也成为湘西经济的重要组成部分。具体数据见表1。
湘西旅游业在早期的开发中决策者为了兼顾公平和效率，采取大推动战略为代表的平衡发展观。通过政府的统一规划，有计划的在较大范围内对旅游业和旅游相关的基础设施进行大规模投资。通过多年的发展和艰苦努力，湘西旅游业从无到有、从小到大、从无人问津到拥有国际品牌，取得了长足的发展。从到，全年接待旅游人数增加了3倍，旅游收入从仅仅2.18亿元，几乎增长了10倍达到20亿元，旅游收入在国民经济中的份额达到16.15%的比例，远远大于湖南省7.01%的平均水平，旅游产业已经成为湘西经济发展中的支柱产业。湘西州内旅游名胜区、森林公园、民俗园等如雨后春笋，层出不穷。实现了县县有景区，多区域、多角度开发多种旅游品种的全面开发，全州总动员大搞旅游项目，具有代表性的旅游景点有凤凰古城、吉首德夯民俗风情园、猛洞河漂流、永顺小溪原始次森林公园等。湘西旅游业开发一遍红火，与此同时，均衡发展的大推动战略模式的弊端也日渐尖锐。旅游产品重复雷同，旅游市场混乱、竞争无序以及重复建设，对本身有限的资金和不可再生的自然资源造成了很大的浪费与破坏。当今，世界旅游市场大爆炸已经开始，我国加入wto后，旅游市场的开放以及国家西部大开发的发展战略为湘西旅游业带来了新的挑战和机遇。由于湘西经济的欠发达性、旅游资源的区域差异性、要素的稀缺性和旅游市场的开放性，全面发展的大推动战略已经不再适应这里旅游业发展的需要。市场经济竞争的残酷现实，要求我们集中优势资源和要素发展具有比较优势的经济部门和地区，打造自身的核心竞争力。通过有差异的发展优势产业和具有优势的地区形成区域经济发展的增长极，通过增长极的带动作用实现区域全面发展。因此，以不平衡发展理论为指导规划发展湘西旅游业已是当务之急。
三、湘西旅游业采用点域发展战略模式培养增长极面临的现实困难。
增长极的培养和发展建立在一定的'条件和政策环境之上，不平衡发展战略的应用，其目的也是通过增长极的发展带动周边地区的经济发展，以达到区域经济整体水平的提升。当然这要一个发展过程，首先是增长极通过极化效应吸取周边地区的资源和要素发展壮大自身，然后，增长极的扩散效应就会带动周边区域的经济发展。当然，在湘西这样一个客观条件存在不足的地区，增长极的极化效应和扩散效应的实现在湘西这样一个经济欠发达地区存在很多方面的现实困难。
(一)招商引资难导致增长极发展资金供给不足。
湘西地处偏远山区，经济基础薄弱，交通又闭塞，对资本的吸引力小。早期的经济开发过程中，政府采取“灵活处理”的态度，地方政府就拼命上项目，不择手段拉投资。部分政府官员大搞“形象工程”，把拉投资作为政治任务来部署，不惜牺牲自然资源和出台与自身条件不相符合的优惠政策来吸引投资。这样做并没有扩大招商引资，由于部分地方政府急功近利造成规划不统一，管理也不严格，导致县市之间、乡镇之间恶性竞争，投资环境日渐混乱，一度出现投资者看好湘西的丰富资源和开发的大好势头却没有合适的项目去投资。1-4月份湘西共有44个项目引进投资，实际到位资金2.7623亿元，位于全省倒数第一位。旅游业开发和发展需要大量资金连续投资，与旅游业开发相关的基础设施建设同样需要巨额的资金支持，失去了招商引资这一重要的融资渠道，光凭政府的财政来开发湘西旅游业是远远不够的。
(二)交通网络不够发达导致增长极的极化效应和扩散效应受阻。
增长极的发展是通过区位优势吸引周边的资金、人力等要素以产业集聚的形式发展壮大自己，同时，通过技术、组织、生产要素、市场、信息等形式向周围地区扩散，从而带动周围地区的发展。要素的流动、信息的传递都要以运输、邮电、通讯等交通网络为物质基础和媒介。湘西坐落在湖南西部的边远山区，离省会长沙有400多公里之遥，湘西一直把交通建设作为经济发展的重点，取得了显著的成绩，但由于客观条件的限制，湘西仍然是一个交通闭塞的地区。全州还有30%的行政村没有通公路，每平方公里的公路覆盖率不足1公里，远远低于全省平均水平，经过州内的319、209、310、320、326国道年久失修，承运能力有限，唯一的一条过境高速公路还在建设之中，对区域内的要素流动贡献也不大。通讯和邮电由于受经济基础的影响也发展缓慢，电话普及率和互联网普及率均少于全省平均水平，落后的交通网络远远不能满足湘西旅游业的飞速发展，成了湘西不平衡发展战略的瓶颈。
(三)经济结构支持不力影响了旅游增长极的发展速度。
湘西地区不但经济总量小，人均国内生产总值水平低，而且经济结构也比较落后，第一产业的比重太高，而第二产业比重过小。20湖南省的产业结构之比为19.5∶40.0∶40.5，湘西的产业结构之比是21.3：35.7：43，第二产业在国民经济中的比重低于全省平均水平。旅游是一个吃、住、行、游、购、娱为一体的活动，缺少第二产业的支持，与旅游相关的商业和服务业就会受阻，游客除了观光就没有什么其他的活动。那么，旅游市场的综合竞争力就会大受影响，制约区域旅游业的发展速度。
(四)城镇化建设落后影响了空间增长极的发展。
湘西地处偏僻，远离大中心城市，受其辐射作用小，区内城镇数量太少，城镇化水平低，城镇规模小，城镇群体能力弱。因此，城镇内聚力和辐射力偏低，不能充分发挥其城市的应有作用，特别是宾馆饭店、道路交通、电力通讯、给排水等城镇基础设施难以适应旅游业发展的要求。根据增长极理论，意味着应把资本集中地投入到区域最大的城市中心和产业中心的密集型产业，通过经济中心经济增长所产生的扩散效应，促进区域经济的发展。城镇化建设是旅游空间增长极形成的基础，在旅游业规划、建设中有着重要的战略地位。湘西城镇建设落后严重影响了旅游业的发展。
四、湘西旅游业点域发展战略模式构想。
所谓区域经济点域发展战略就是把区域内重点产业作为产业增长极，同时也是把区域内条件优越的点状区域作为空间增长极来发展的战略组合。
由于历史的沉积，湘西一直背着贫苦边区的沉重包袱。年全州gdp为123.87亿元，增长10.6%，人均gdp为4681.76元，而全省gdp增长为11.6%，人均gdp为10366元。湘西在经济总量的增幅和人均占有量上都远远落后于全省平均水平，属于经济欠发达地区。
湘西在旅游业开发的区位也很尴尬，北有张家界世界级自然、生态旅游胜地;南有怀化的芷江和通道等风景名胜区，居怀化交通枢纽而有通畅的交通网络;东有长株潭地区，是资金和人才的富有地，在发展旅游方面有资金和人才的相对优势;西有大西南旅游圈，地域广袤、资源丰富。客观上，湘西是旅游业发展的欠发达地区，因此，发展湘西旅游业应该集中有限的人力、物力和财力等要素发展具有地方特色的旅游产品和具有资源优势的旅游景点。采取不平衡发展观的增长极理论为理论基础的点域发展战略模式，点域发展战略模式是区域经济发展初期阶段所采用的一种空间组织模式，这种模式建立在不平衡发展观的增长极理论上，故点域发展战略模式也可叫增长极战略模式。点域发展战略模式中的增长极包括产业增长极，也包括空间增长极。前者是区域内部的战略重点产业，后者是区域内部的战略重点区域。
(一)确定湘西旅游业发展的空间增长极。
空间增长极是指区域内部的战略重点区域，这个区域一般都是发展条件比较好、产业综合优势比较突出、区域条件好、投资环境较为优越、发展潜力巨大，并有在短期内迅速崛起的点状区域，如城市、资源富集区、工业区、经济特区等。因而是决策者集中投资的重点受资区域，通过增长极的繁荣，带动周围地区经济的全面发展。旅游业是一个依托性很强的产业，因此，在发展旅游业的过程中可以在区域内部选择一个资源丰富且集中的点状区域作为发展的重点。通过增长极的极化作用形成包括经济极化、产业极化、生产要素极化、功能极化和空间极化的复合型强劲增长极，为产业的高效发展提供商业、管理以及基础设施服务。增长极的形成和发展还会通过市场运行机制，产生扩散效应，从而带动整个区域旅游业的发展。区域发展战略中，同一区域内部增长极可划分为多个级别的增长极，湘西旅游业可以开发凤凰为一级空间增长极，吉首、永顺为二级空间增长极，采取一级增长极与二级增长极协调发展，共同带动的增长模式。
1.确立凤凰为一级空间增长极。凤凰县位于湖南省西南部边缘，地处武陵山脉南部，云贵高原东侧，湘西土家族苗族自治州境内，西邻贵州省松桃县和铜仁市，东与本省泸溪县相连，北与花垣县和吉首市接壤，东南与麻阳县为邻。总面积1759平方公里，全县总人口37.41万人，其中，少数民族27.69万人，占总人口数的74.02%，是一个以苗族为主的多民族聚居的山区县。旅游业在凤凰经济和整个湘西旅游业整体发展中同样有着举足轻重的地位。具体数据见表2和表3。
从表2和表3中可以看出，凤凰的经济发展状况不如全州平均水平，但是，旅游业的发展远远超过全州平均水平，从20至，凤凰接待旅游者数量和旅游收入都几乎达到全州总量的30%。所以，确立凤凰为湘西旅游发展的一级增长极符合经济发展规律。另外，凤凰发展旅游有得天独厚的优势，凤凰历史悠久，历史上是一个辐射影响至湘鄂川(渝)黔四省(市)边区的一个政治、军事、经济、文化中心。凤凰县地处湘黔要道，交通较湘西其余各县发达。凤凰人杰地灵、名人辈出，有民国内阁总理熊希龄、著名作家沈从文、著名画家黄永玉等。凤凰人文历史积淀深厚，凤凰古城于年被国务院批准为全国第101个历史文化名城，苗疆边墙——中国南方长城是国际国内关注的焦点。凤凰自然资源丰富，山、水、洞、峡谷风光无限，民族民俗独特，原汁原味的楚巫文化、韵味独特的凤凰土话、别具一格的苗族服饰、苦辣咸酸的饮食习惯，还有独特的民族习俗以及玻璃吹画、蜡染、纸扎、苗族银饰等格调清新高古的民间工艺，构成了凤凰独具特点的民族民俗风情。风景名胜、民俗历史装点凤凰奇幻无穷的大地，给凤凰增添了无穷的魅力，凤凰具有承载湘西旅游业发展第一增长极的基础。
网络金融风险防范和管理研究论文
首先，商业银行在开展供应链金融业务的伊始要对核心企业进行全方位的审查，挑选效益好、行业前景好且规模大，具有较强影响力的企业作为核心企业，同时对供应链金融内的其他交易主体进行严格筛选。其次，鼓励核心企业对其上下游的'交易企业设置奖罚措施，这样有利于商业银行利用核心企业的行业地位约束融资企业，降低商业银行信贷风险。最后，充分利用核心企业给予上下游企业的排他性优惠措施，有利于商业银行实施信用捆绑技术，降低商业银行承受的信用风险。
3.2建立科学的供应链金融风险预警机制。
构建科学的供应链风险预警机制可以有效对供应链内可能发生的风险进行预测与防范，发现风险发生的源头，提前对风险源进行处理，降低供应链金融风险发生概率，具体可以从以下几个方面实施供应链金融风险预警机制:首先，建立科学的风险分析机制。科学的风险分析机制能够发挥供应链金融风险信号的检测诊断功能，通过发现供应链金融中的异常信号，应用当代科学的风险诊断技术对其进行分析与判断，对风险的大小与可能带来的不良后果进行评估。风险预警机制的基本办法是将其采集的信号传输给供应链金融预警分析系统，通过各项风险指标与风险预警的判断模型对风险的发展趋势以及可能带来的不良后果进行判断;其次，完善风险预警后相应措施。通过供应链金融预警信号进行分析，根据不同的风险类别对风险进行有效处理，将可能出现的损失降到最小。
3.3加强供应链金融现金流风险管理。
供应链金融必须基于真实的贸易背景并以贸易项下利润的实现与结算的控制去引导现金回流至银行的通道，进而保证了银行信贷资金的还款来源。因此信贷资金的专款专用体现了现金流的有效管理，也是保障融资企业还款来源的核心技术之一。首先，流量管理。商业银行对现金的流量管理具体地体现为授信额度与规模。因此，商业银行要重点考察现金流量与授信企业的经营规模与支持性资产的匹配状况，以及供应链网络内各主体的经营能力;其次，流向管理。商业银行要在供应链金融的具体环节通过对回流资金的时间、额度与路径的控制，实现对现金流向的控制;最后，循环周期管理。这种管理方式要在综合行业结算方式、平均销售周期的基础上，计算出一个完成的资金循环时间，从而保证授信企业在供应链内完成资金流与物流的循环。
美国次贷危机与金融**探析研究论文
4月,美国新世纪金融公司申请破产,标志着次贷危机正式爆发。一年来,这场危机的影响愈演愈烈,形成一种“蝴蝶”效应,引发了国际金融**,导致全球闹股灾。次贷危机造成美国的坏账是4600亿美元,由于美国把坏账证券化,经过金融机构的炒作,现在扩展到全球,波及到许多国家的金融机构和银行,估计最终损失要达到1.2万亿美元,其损失和危害正在逐步显露。这件事远远没有结束,预计美国次贷危机对全球的影响将持续到10月末或年末,才能最终见底。美国一打“喷嚏”,全世界都跟着“感冒”,这就是金融国际化和经济全球化带来的传感效应。
一、美国次级贷款的内容和特点。
次级房产贷款简称次贷,是一种房地产抵押的按揭贷款。
美国的房地产抵押贷款分为三级市场,第一级是优级房贷市场,第二级是次优级房贷市场,第三级是次级贷款市场。次贷政策对中低收入的购房者很有诱惑力,因为它具备了三个特点:一是次贷低首付,有的次贷甚至没有首付,这对中低收入者特别具有吸引力。一般的按揭贷款都要有首付,大概占总额的20%～40%,而次级贷款的低首付特点则激起了人们的购房欲望。二是次贷期限长,有的还本息,还款周期长使贷款者压力小。三是次贷利息前低后高,即前2年是低息,后是高息,越到接近20年的时候利息越高。这三个特点使得中低收入者踊跃贷款购房,房地产价格涨得很快,一套豪宅最高达到几百万美元以上。
美国开办次级贷款的初衷是好的,旨在解决中低收入者买房难问题。这项措施启动后,美国的私人住房率提升了6个百分点,成功为1000万中低收入者解决了住房问题。在美国,孩子18岁以后基本自立,剩下父母构成了家庭的小型化。次级贷款政策迎合了美国人的生活习惯,并较好地满足了美国人旺盛的购房欲望。但市场经济的供求规律是不可违背的,次贷刺激了房市,也毁了房市。因为当时美国的房地产价格暴涨,信贷双方都有一个心理底线,即最后实在不行就卖房子还贷款,反正也赔不上,结果恰恰就在这里面出了问题,房价连跌了40%,房地产市场因此溃不成军,终于爆发了次贷危机。
二、诱发次贷危机的原因。
从根本上讲,次贷危机是金融炒作的结果。美国金融是全球一体化的龙头,很多银行都在发行贷款证券(英文缩写是mbs),形成债务后再卖债券(英文缩写是cdo),经过金融机构的炒作,波及到全球形成了一个债务链,债务链一中断,便产生一种多米诺骨牌式的连锁效应,造成了全球性的金融**。探求原因,主要是三个因素集合造成的:。
1.宏观调控力度不当。美联储为了有效调控经济,格林斯潘首先是在之前多次降息,从5%降到1%,降息使贷款成本下降,诱使很多人靠次贷买房,促成了房地产“泡沫”。而后美联储为了治理通货膨胀,又连续13次调高了存贷款利息,到初,由最初的1%调到了5.3%。因为利息高了,还贷的成本自然提高,本金滚利息,越滚越大,加重了还贷者的压力。美联储主导贷款利息前降后升的“u”型走势种下了祸根,致使很多人次贷低息买房易而后又高息还款难,最终引发了危机。
2.房地产市场失衡。美国房地产从20开始降温,“泡沫”破裂后,房地产价格大跌,原来售价100万美元的房子,现在只能卖到60万美元左右,出现了房地产全面缩水和下跌的局面。这使最终指望卖房子还贷款的人始料不及,房价下跌到卖房子也还不上贷款的地步,次贷危机终于浮出了水面,引发了金融**。
3.金融机构推波助澜。金融机构为了追求利益最大化,便竞相炒作房地产贷款的证券和债券,炒来炒去,炒得扩大化了,波及到全球,把很多国家和银行都卷了进去,从而引发世界性的金融波动和风险。美国次贷危机是历史的巧合。现在设想:如果美联储当年不加息,贷款的利息也就不会这么高;如果美国的房地产价格还在涨,房主还贷就不会出问题;如果只是单纯为了刺激房贷,没有证券商、银行家从中炒作金融衍生品,也就不会引发全球的金融危机。而现实的结果恰恰是这三个问题汇集在一起“交叉感染”,其结果必然引发美国的次贷危机。事出有因,绝非偶然,偶然寓于必然之中,这就是历史的辩证法。
三、次贷危机的后果和危害。
美国的次贷危机就像计算机病毒一样,马上蔓延到全球金融系统的各个角落,带来了全球性的诸多问题,包括现在的股灾和金融**。概括起来,主要有三方面:。
1.次贷危机引发美元贬值。美国处于世界霸主地位,小布什希望美元贬值,贬值后会刺激外贸出口,降低进口,减少美国的外贸逆差,这是他的基本立足点。美元贬值以后,美国可以多印美钞向全球输送通货膨胀,欧盟、日本、俄罗斯、中国都出现了反应,物价上涨、经济放缓。比如人民币升值的问题,美元和人民币的汇率从7月21日晚19时开始升值,到4月末已累计升值了18.2%,汇率已突破7元的大关。到20年末,人民币与美元的比率将升到6.6元,接着继续再升到5元,最后升到4元左右。人民币升值的另一个原因是压缩出口、增加进口,降低外贸顺差和外汇储备。美国打压人民币升值意在减少外贸逆差,内外的原因兼有,就像“天平”的两端,一端是美元贬值,另一端人民币就要升值,这是一个联动的过程。美元贬值带动人民币的'升值加快,为全球输送通货膨胀,现在俄罗斯的物价涨得也很厉害,欧盟、日本、新加坡、韩国也都受到影响,物价都在上涨。所以,面对物价上涨,中央提出“两个防止”,加大宏观调控力度,利用财政、税收、货币政策等多种经济杠杆调控物价和股市,转变经济发展方式,大力推进节能减排,确保经济又好又快发展。
2.次贷危机引发石油价格上涨。美元贬值之后,美国、纽约和伦敦的期货石油价格最高接近每桶120美元(七桶为1吨),一吨是800美元左右,折合人民币6000元左右。石油是全球的软黄金,经济高速发达之后,石油更是经济血脉。目前,我国每年石油的消耗量是2.7亿吨,仅次于美国,是世界第二大石油消耗国。如果石油涨价,会引发我国很多产品涨价,中国的物价就会形成“井喷”效应。现在中石化、中石油天天向发改委反映,我国一半的石油靠进口,如果石油不涨价,就会出现倒挂和亏损,发改委只好让财政给其补贴120亿元,让其别涨价。20我国物价上涨,工业品是石油领头涨,副食品是猪肉领头涨。由于我国垄断产业太多,资源管理不到位,产品成本降不下来,电力、石油、煤炭等资源性的行业都嚷嚷着要涨价,但老百姓又怕涨价,这使国家发改委一手托两家,处在两难的选择中,即一手托企业要涨价,一手托民众怕涨价。若经济问题弄不好,则会引发社会问题和政治问题,影响社会的稳定与和谐。
3.次贷危机引发很多国家经济减速。由于美元贬值,石油涨价,美国经济发展开始减速。年美国gdp增长率为2.2%,比年下降了1个百分点;年第一季度gdp增长率为0.4%,第二季度预计只有1%,预计2008年全年美国gdp增长率为1.5%左右,最悲观的是高盛公司预测只有0.8%。美国、日本、欧盟被称为世界经济发展的“三大引擎”,现在都在减速,而“金砖四国”(中国、印度、俄罗斯、巴西)正在崛起,将引领世界经济发展的新潮流。
四、全球金融系统的新特征。
通过分析美国次贷危机和全球的金融**,发现世界金融系统出现了很多新的特征,需要我们去研究和把握,具体有四点:。
1.金融系统的整体性。世界经济全球化首先表现为货币的国际化和金融系统的一体化。现在看,全球的金融系统是连为一体的,已经形成一个联动互补的新格局,一个地方出问题,马上会引起连锁反应。这需要我们整体把握金融系统的形势和走向,不要孤立地片面地看待经济问题。
2.金融资本的流动性。全球的金融资本近100万亿美元,西方发达国家资本过剩,大概有8万亿美元的流动资本掌握在一些金融大鳄的手里,在世界各地寻找机会进行投机炒作。其中,有一个金融大鳄叫索罗斯,他的手里有上千亿美金的“热”钱,的时候,他看到亚洲的金融市场刚开放,也很脆弱,就到泰国去了,在金融市场搅动一番后抽资脱逃,致使泰铢当天贬值,并引发了整个东南亚的金融风险,中国的香港也深受其害。
国际游资多了以后就会到处窜,像老鼠一样哪有窟窿就往哪里钻,所以金融系统开放后要更加注意安全性。现在看,几次大的金融危机都是国际游资投机形成的。比如19泰铢贬值引发的东南亚金融风险,俄罗斯的金融危机,巴西的金融**等,都是国际游资的流动带来的后果。在我国,这些国际游资基本上会炒四个“市”,都很有规律。第一步是炒期货市场,通过赌博抬价,把国家的物价系统搞乱;第二步是炒股票市场,把股市烘起来,出现股市“泡沫”,到高位之后再抽资逃跑,套住的是中国的股民散户;第三步是炒房地产市场,形成房地产“泡沫”后再抽逃;还有一些高手进行第四步,即炒外汇市场,在汇率浮动中挣钱。这些金融大鳄在期市、股市、房市和汇市这“四市”上做文章,投机炒作到一定程度,把老百姓和股民的钱换成美元揣走了,留下的是金融灾难,这已成为一种定式和基本规律。
3.金融体系的脆弱性。某个环节有了风吹草动,马上形成一种“蝴蝶”效应,整个金融系统就会产生连锁反应,因为它是一体化和全球化的,这种大趋势无法遏制。虽然次贷危机本身仅仅几千亿美元,但全球都受影响。我国的股市离美国很远,但也受到了波及。股民是炒信心、炒预期,如果信心和预期都没了,股市也就跌惨了。现在看,这次次贷危机迅速蔓延,形成一种灾难,就是由全球金融系统的脆弱性和敏感性带来的。
4.金融波动的周期性。金融系统的运行具有周期性,只有认真了解和把握,才能未雨绸缪,驾驭金融形势的变化。从学习马克思的《资本论》开始,我们就知道资本主义有经济危机,危机时会出现牛奶过剩倒到海里、产品积压卖不动、工厂倒闭、工人失业和物价飞涨等现象,这是那个年代初级阶段的经济危机,是一种生产过剩型的危机,这是即时危机的基本特征。经济发展到今天,实现了经济全球化和资本国际化,无论哪个国家、哪个地方发生经济危机,首先表现为金融危机,所以金融的安全性至关重要。由过去的生产过剩型危机转变为金融危机,这是世界资本主义经济危机的新规律。我国改革开放30年来,也出现了一些周期性的规律,比如经济过热,基本上是8—出现一次。1982—1984年,我国出现第一次经济过热,进行了治理整顿;1994年,出现第二次经济过热,进行了第二次治理整顿;2006年末,出现第三次经济过热。我国股市也呈周期性变化,基本上是五“熊”三“牛”,股票行情是“横有多长、竖有多高”,这些都是辩证的。现在需要我们掌握的是周期性,准确把握经济走向和规律,从而做到未雨绸缪,提高驾驭市场经济的能力,永远立于不败之地。
从美国看市场经济的优势有两个基本特征:第一,用市场法则和价值规律优化资源配置,提高资源的使用效率。第二,产权多样化,鼓励竞争,为经济发展提供不竭动力。但是,市场经济也有负面效应,会周期性地出现一些问题。在计划经济年代,经济的主要危险是通货膨胀,因为当时是短缺经济,经常供不应求,物价自然就会上涨。市场经济有通胀,也有紧缩,二者交替进行,但主要危险是通货紧缩,即生产过剩、物价低迷、消费不足。在—20期间,我国经历了8年的通货紧缩,经济为此付出了很大代价。目前,我国又一次进行宏观调控,防止通货膨胀,但要注意调控的节奏和力度,要“点刹车”,不能“急刹车”,“急刹车”容易造成翻车。如果长期过度地紧缩银根,那么到末,我国有可能重新滑入通货紧缩,5年内经济将无法有大的发展。不能一放就胀,一紧就缩,这几年我国一直是这么周而复始地走这条路,现在要注意掌握调控的力度。如果再次出现19的那种通货紧缩,我国就难办了,因为我国人口基数太大,再加上弱势群体多,如果经济没有一定的发展速度,那么很难保就业、保稳定,这是我国的特殊国情决定的。
国际金融教学内容改革研究论文
摘要：针对校外美术教学内容进行研究与探索，同一课题采用不同的授课方式，在同一教学内容的基础上扩展及延伸，提升课程的有效性，使学生在教学中体会到不同的画种与画法去绘制同一内容及同一课题，充分体会校外教育的自由性和广泛性，达到拓展教学空间及教学思路的目的。促进美术教学的多元化，让学生在玩中学、学中玩的同时，提高学生的学习兴趣及能力。
关键词：校外美术；教学特点；多样；创新。
一、探究校外美术教学特点。
1.美术教学的多样性。
美术教学的范围广泛，美术是集欣赏、艺术设计、手工制作、绘画手绘、装饰等于一体的多元素的学科。美术教学重点在于提升学生的审美素养与价值观。美术是思想与情感的表达。
2.美术教学的融合性。
校外美术课堂开设的课程丰富多彩，含国画、油画、版画、沙画、水彩、水粉、面塑等多种类、多元素的课程，这些对学生进行了全面的培养，是对美育的要求的一种完美体现与表达，使艺术内容与表现方法达到统一。既能使学生钻研艺术内容，加深理解，又能使他们了解艺术的表现方法，掌握表现的技能和技巧。
二、校外美术不同授课形式的结合与实施。
1.用水粉课、线描课、蜡笔课不同形式表现秋天。
在校外美术教学中，引导学生抓住秋天的颜色，根据季节的特点发现秋天的美丽，同时将秋天这一主题课―树叶的学习方法进行系列的同一课题不同教学方法的尝试。开展《树叶拓印画》《树叶纹理黑白画》《树叶上的小瓢虫》系列课程，用水粉拓印树叶的形式，重点在于让学生学会观察及分析树叶间不同的纹理，根据树叶的不同的纹理特点，用黑白画线描的形式描绘并装饰，重点在于提升认识并学会用点、线、面的形式表现画面中的黑、白、灰，采用树叶及昆虫相结合的形式，用蜡笔进行树叶画法的系统教学，提高学生的学习兴趣，加深对树叶画法的印象，从树叶画的拓展到树叶的黑白画、到树叶上的小瓢虫，再到稻草人一课，作为秋天的色彩系列教学内容。《树叶拓印画》一课用水粉拓印的形式将树叶拓印在纸上，同时通过不同的颜色组合形成美丽的画面；《树叶纹理黑白画》一课，用线描的形式进行树叶的描绘，学会观察，从整体到局部，同时用黑白画的形式进行树叶的装饰，体现画面的黑白灰，将画面统一；《树叶上的小瓢虫》一课，将树叶一课同秋天的小瓢虫相结合，用蜡笔上色的形式进行描绘，将前两节课所学的绘画知识在这一课中进行升华，同时考察了学生前两节课的学习成效，达到用不同形式进行展现的目的。通过三节树叶课的学习，学生对树叶的基本轮廓、树叶的纹理走势、树叶的不同质感进行了分析与总结、感受与探索，将美丽的秋天表现在自己的画面中，充分体现了感受―认知―表现的过程。通过同一课题不同授课方式方法的学习，将树叶这一课题进行了扩展与延伸。
2.用手工剪纸课、刮画课、蜡笔水粉结合课的不同形式表现狮子。
在校外美术教学中，尝试用不同的教学方法与题材学习狮子的表现形式。第一课先用手工课的形式对狮子进行造型；第二课采用刮画的形式，通过观察狮子的照片、分析狮子的动态关系及关注狮子生活的环境进行学习；第三课用蜡笔和水粉笔进行学习。在这一课题上，学生体验了多种绘画表现语言。通过三节有关狮子的课程的学习，学生对狮子的造型、狮子的动态以及画面的整体造型有了深入的认识，从画面的效果看有了明显的提高，通过有关狮子的同一课题，用不同方法进行教学，学生的绘画能力及绘画兴趣得到充分调动，通过这种教学方法，使学生在学习的过程中了解和接触了许多新的绘画方式，在这一过程中，教师的教学能力也得到了一定的提高。
3.用线描课、绘画与手工相结合课、彩泥制作课的`不同形式表现青花瓷。
在校外美术教学中，尝试用不同的教学方法与题材学习青花瓷的表现形式。中国的青花瓷在唐宋开始萌芽，到了元代后期，由于国际上对青花瓷的大量需求，并且得到了来自于波斯的优良青花料苏麻离青，中国的青花瓷器才开始成熟并被规模生产出来。第一课，采用简单的单色线描及一次性餐盘的形式进行教学，重点学习单色线条在画面中黑白灰的变化，利用一次性圆形餐盘，在盘子上设计鱼形的纹样，单鱼、双鱼等，利用点线面的结合形式丰富画面内容；第二课，采用设计、绘画、剪、贴的形式进行绘画，重点学习青花瓷的纹理特点。通过青花瓷课的学习，学生对青花瓷的历史、表现形式及美感从不同的形式进行表现，从简单的绘画到剪纸，到手工装饰进行了多种方式的学习与体验，在课堂中改变了单一的绘画形式，提高学生对青花瓷花样的理解，提升了学生的学习兴趣。通过同课不同教学方式的教学方法，在提升学生绘画能力的同时，教师也提高了自己的教学能力。
参考文献：
[1]余洋.中小学美术教学论［m］．合肥：合肥工业大学出版社，2011．。
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网络金融风险防范和管理研究论文
请欣赏：《加强会计管理防范金融风险》。
东南亚金融危机给我们上了极其深刻的一课，促使我们从不同方面来思考如何防范和化解金融风险。就商业银行内部而言，加强内部控制和内部管理的重要手段。但是，长期以来，我们较多地注重是防范和化解金融风险的重要一环，而会计管理又是内部控制和内部管理会计的核算职能，而忽视了会计的监督职能，尤其不重视对会计本身的管理，因而也就兹生出许多风险。各种风险的累积自然会引发金融危机，当引起业内人士的高度重视和关注。本文仅就会计管理与金融风险等请问题，阐述自己的看法，以求教于同仁。
一、忽视会计管理的后果。
会计管理，简而言之，就是对会计人员的权限和职责、会计凭证、会计过程、会计质量、会计监控等方面的组织和管理。过去，我们把会计管理较多地理解为是对会计人员的管理，而不太注重对后面若干问题的研究。基于这样的认识与理解，在商业银行内部，自上而下，对会计管理一是认识上有偏差，二是会计管理的意识比较淡薄，会计管理的氛围没有形成，因而，也就不可能实施真正意义上的会计管理，必然产生和加剧会计工作中的以下问题。
(一)会计权限不明。
在商业银行内部，我们虽然制定了会计岗位的有关职责，但是在许多基层行处，对各个会计岗位的权限和不同权限的职责，并没有按照商业银行在市场经济条件下的具体要求，从防范风险的角度来进行认真地梳理和研究，没有对同一岗位在处理业务过程中不同环节的权限及其职责加以界定和明确，这就会出现一人多岗、临时代岗以及重岗等现象。尤其在一些规模较小的办事处和分理处，这种现象较为普遍，还常常被人手少而“合法化”，这就给商业银行内部一些不法分子有机可乘，或窃取重要空白凭证，或偷盖业务公章，或内外勾结诈骗资金，或偷盗客户资金--，诸如此类的现象很多，有时还很难发现，近几年发生的一些内部案件(领取、挪用、诈骗资金)，都与此有关。
(二)帐外有帐，大搞违规经营。
商业银行素以“三铁”著称，然而，由于缺乏严格的会计管理，很多基层行处都在大帐之外设小帐，搞几套帐，这就在一定程度上加剧了违规经营，使得违规经营“合法化”是帐外放贷，如前几年，有些基层行绕规模放贷以逃避人民银行和上级行的监控。据不完全统计，现在的不良贷款中有相当一部分就是绕规模贷款即帐外放贷。二是帐外吸存，或开出存单不入帐，或以代企业融资而高息吸存，赚了钱通过各种方式分掉，亏了钱就是银行的损失，然而再以这些资金高息放贷出去，或用以非法经营(如炒股票、炒房地产等)。三是存单假挂失，从而从大帐内取出存款，或将系统内借入的资金及其他金融机构存入的资金不按规定入帐，或高息放贷，或以权谋私(挪用资金私下借给熟人)。这些所为，都潜伏着巨大的风险，一旦事情败露，放出去的资金就收不回来。
(三)会计资料严重失实。
商业银行由于缺乏系统、完整、科学的内部会计管理体制和可操作的会计管理规程，会计管理或是不管，或是乱管，或是管理不到位。我们知道，在社会主义计划经济向社会主义经济转变的现阶段，金钱拜物教的误导，加上各种利益的驱动，因而就会出现许多非正常行为。因此，商业银行的会计过程在缺乏监控的情况下，搞假发票，做假帐，编假会计报表已成为公开的秘密，一些人已见怪不怪，假作真时真也假，其直接后果就是会计报表资料的严重失实，这对于实行统一法人体制的国有商业银行来说，是一场灾难。会计报表资料的严重失实，使得商业银行内部自上而下的逐级授信和监控就会流于形式，防范风险自然是一句空话。
(四)会计业务违规失范。
会计管理的一个重要任务或目的，就是要求会计人员在处理会计业务时其会计行为必须规范，符合要求。然而，长期以来，我们在这方面比较薄弱，会计中的违规失范现象较为普遍。一是会计工作中的静态违规，即会计业务操作中某些行为失范，如：会计凭证填写要素缺项、会计凭证和单据不签名不盖章；会计凭证未经双人复核、未实行双折角验印；在熟人面前不按章办事，有时碍于面子而网开一面，默认空头支票、不按要求承兑商业汇票、或省略必要的步骤、或以后补课。如：兑付异地系统外银行承兑汇票，往往是先付款、划转资金后再电话查询核实。这种情况的发生，大多是在熟人引荐的前提下发生的，兑付后不放心再核实的，然而，风险已经生成。
二、加强会计管理防范金融风险的措施。
(一)加强会计管理的理论研究。
以期以来，理论界一直冷落着会计管理的'理论研究，笔者曾翻阅了最近几年来财务会计方面的专业杂志，几乎没有看到这方面的理论文章；也到有关高等院校了解过，在财会、金融等专业中，几乎也没有开设会计管理这方面的课程；出版社近几年也没有出版过这方面的书。有些人常常把管理会计当作会计管理，令人啼笑皆非。针对这种情况，学术理论界应有所重视，组织有关专家和业内人士，对此进行研究。同时建议有关高校尽快开设会计管理方面的相关课程，或举办有关的学术讲座，介绍这方面的有关知识。当然，这要有一个过程。在这个过程中，可以由粗到细、由浅入深、由不成熟到成熟，但重要的是要我们认真地去做。
(二)出台有关规定。
国家财政部在《会计法》和有关规章制度的基础上，积极组织会计、金融和法律等方面的专家到银行、工商企业调查了解这方面的情况，针对目前存在的问题，即会计管理方面的薄弱环节，进行深入地分析研究，从我国的实际情况出发，出台相应的制度和规定，提出加强会计管理的具体措施。此外，人民银行总行制度司，应联合各商业银行总行财会部的有关专家，针对金融企业会计工作的具体特点，进行专项调查研究，从防范和化解金融风险的角度，就银行的会计管理提出具体的措施和要求，将会计管理工作系统化、制度化、规范化，使之具有较强的可操作性和考核性。
(三)加强会计管理意识。
才能在关键时刻动真格的。领导重视会计部门自然就会把会计管理工作当作一件重要的事来做。
(四)严格会计工作的检查和考核。
来源：深圳注册会计师协会。
上海金融人才开发战略研究论文
加快开发西部,对于我国经济发展具有深远的意义,它引起了各级政府、专家学者以及国内外投资者的广泛重视和兴趣。本文主要就金融如何支持西部开发问题谈点粗浅看法。
一、开发西部的战略原则。
1、重点开发与综合统筹相结合。对于开发西部的战略安排,目前专家学者见仁见智,但一般都主张将重点放在江河综合治理、环境保护、基础设施、资源开发等方面。应该说,这些主张都有一定的道理,也是开发西部必须重点考虑的。但持这些观点的学者也只是站在各自的角度分析问题,缺乏统筹性。笔者认为,开发西部应进行系统规划。
首先,在时间安排上应分阶段进行。自80年代初开始,在特区理论和“梯级理论”两个重要理论的支持下,我们用将近二十年的时间开发了东部。由于良好的自然条件和基础设施,伴随着国内市场经济体制的逐步确立和全球经济的复苏及较长时期的繁荣,东部地区的经济从开发到成熟只用了二十年时间。相比而言,西部地区基础设施落后,自然条件严酷,因而开发所需时间可能不会短于东部地区,也就是说不会短于二十年左右的时间。对于这二十年时间的安排,我们考虑至少应该用大约五年左右的时间进行基础设施建设,主要是交通、通讯、生态以及环保等建设;接着再用大约五年左右的时间进行资源开发,主要是资源本身的开发,同时做好生态与环保工作;然后用五年到十年的时间发展西部地区的加工工业,这种加工工业必须以西部的资源为依托,以提高产业关联度为基础。当然,这三个阶段开发的内容虽然各有重点,但也不能截然分开。
其次,西部开发必须走综合规划、综合开发之路。在中央提出开发西部的战略构想后,西部各省区都表现出了极大的热情,列出了诸多开发项目。但冷静观察就会发现,在热情的背后却缺乏一个开发的整体构想和综合规划。而这正是目前西部开发中最需要的。之所以如此考虑,理由在于,一是考虑到该地区发展的可持续性。在人们的意识中,西部地区蕴藏着取之不尽、用之不竭的能源、原材料,开发西部就是将这些能源、原材料开发出来,源源不断地输向中东部地区。如果按这种认识和思路开发西部,一旦将来西部地区的'资源枯竭,这一地区经济的发展将面临无法估计的困难。前苏联巴库石油城的盛衰过程就是我们的前车之鉴。二是考虑到战略大循环因素。从战略循环讲,将来东部地区应该、也必定率先溶入国际大循环,即走两头在外的路(这一迹象已现端倪),至少部分依赖于外部,而广大的西部地区则更容易走一头在外之路。这样,西部地区就不能只作为中东部地区的能源、原材料基地而开发,必须从长远着想,做好开发前的综合发展规划,走综合开发和可持续发展之路。
2、区域开发与整体带动相结合。对于开发西部的主张,许多人认为不过是开发完东部后的又一区域开发战略,其最大的受益者是西部诸省区,所以,他们对西部开发不报什么热情。其实,这种认识是不全面的。纵观二十年的经济发展,我国经济增长主要经历了两个大的周期,第一个周期的复苏期开始于1982年,第二个周期的复苏期开始于1991年,每个周期大约10年左右时间。如果纯粹从时间轮回过程分析这种周期,可以看出我国经济的周期波动大约十年左右时间为一个周期。按这种时间周期分析,我国宏观经济在经过90年代末的几年衰退后,应该在2001―2003年出现一个新的复苏,开始一个新的周期。进一步讲,以往两个复苏,都与当时国家宏观经济战略中的两次大规模开发有直接关系。众所周知,80年代初我国实施了以开发深圳为龙头的特区开发计划,这是整个80年代经济增长的基础;90年代初国家又实施了海南开发(后来搁浅)与上海浦东开发计划,这次开发(尤其是上海开发)成了整个90年代全国经济繁荣的基点。因此,在宏观经济增长中除了常规增长的部分外,国家实施地区开发则是宏观经济增长的一个重要的初始推动力。
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金融物流采购执行研究论文
摘要:社会经济的快速发展，为我国物流行业的稳定发展提供了重要契机和良好的社会环境。现代信息技术和互联网技术的日新月异，催生物联网这一全新的技术产物，并在一定程度上加快了第三次信息技术革命的发展进程。物联网与物流行业的发展联动，是物流行业稳定发展的重要途径，促使物流行业朝着现代化、信息化和实时化的方向发展，为物流经济的可持续发展奠定重要基础。基于此，以物联网概述为主要出发点，论述物联网在物流经济管理中的应用，分析物联网对物流经济管理的影响，并对物联网视角下的物流经济管理进行展望分析，以期为相关研究人员提供借鉴。
关键词:物联网;物流;物流经济管理。
在信息网络技术和互联网技术的影响下，传统的物流经济管理模式受到了一定程度的冲击，但也在一定程度上为物流行业的现代化发展提供了重要发展机遇，促使物流经济管理朝着多元化、智能化和现代化的方向发展，进而引发我国物流行业的变革与创新。基于物联网视角的物流经济管理研究，是贯彻和落实以人为本科学发展观的重要举措，是现代物流行业实现产业转型升级的必由之路，更是我国社会主义现代化事业建设的客观需要。我国物流行业在物联网的影响下呈现了新的发展特征，同时，物流经济管理也在不断迎合当前的时代发展潮流，实现自身的突破发展。
一、物联网概述。
物联网是在信息网络技术和信息科学技术的基础上，将网络用户的交流信息、活动内容延伸并拓展到一系列的物品交易之间，实现物品与物品及时、有效地交流与管理。由此可见，物联网通过信息交流与传感设备，实时采集需要处理、连接、互动的物品或在交易过程中需要的相应信息，与互联网形成巨大的网络体系，其根本目的在于实现对物品的及时有效监测与控制，以便对物品或商品进行实时管理。一般情况下，物联网需要gps、红外线感应器、传感装置等信息通讯设备，与网络进行及时连接与信息传导，进而构建智能化、管理化和信息化的网络系统［1］。物联网通常由三部分构成:第一，感知层，通过专业化的信息采集设备、传输设备及读写设备，对物品进行科学化和系统化识别;第二，网络层，负责信息的处理和数据的远程传输，保证数据的安全可靠和高效及时;第三，应用层，担任管理和服务这一职能，为信息提供共享和服务平台［2］。与此同时，物联网具有智能化、先进化和互联网的综合特点，为虚拟世界和现实世界的联动提供了一种全新途径，在很大程度上提高了物品的流通和交易效率。
二、物联网在物流经济管理中的应用。
1.可视化的智能物流管理系统。
物联网在物流经济管理中具有重要的应用价值，可视化的智能物流管理系统是其科学化发展的重要标志。随着社会经济的快速发展和科学技术的更新换代，自动化数据技术也在不断发展，如条码技术、射频识别标签技术等在社会生活中的广泛应用，通过全球定位系统和地理信息系统实现对货物的自动化跟踪监控。物流企业可通过物联网这一途径对物流的线路走线、运输情况及车辆管理进行全方位的调整与调度，进而建立全方位、可视化的管理系统，在程度上提高了物流的安全性。如在冷链物流的运输过程中，物流企业可通过远程化信息管理、监察与控制，实现物流流程的透明化和可视化管理，并与其它环节人员进行在线交流，有效保证物流管理的高效化［3］。
2.智能化的物流配送管理中心。
物联网在物流经济管理中具有重要的应用价值，智能化的物流配送管理中心在极大程度上提高了物流的配送效率，是基于物联网视角下物流经济管理的重要组成部分。物联网下的物流配送管理中心以传感设备、射频识别技术、计算机设备等对物品或商品进行逐一扫描与分析，一般情况下，所有物品均贴上射频识别标签，当此类商品进入配送中心时可通过读写器对商品进行智能化录入，内容包括商品的生产日期、产品批号、保质期等基本信息，并准确记录于数据资料信息库之中。同时，为提高商品信息的准确性，可通过已建立好的信息数据管理库，对录入信息进行有效核实，保证配送管理过程的准确无误，此外，还可以及时有效地更新商品状态、存放地点等基本信息，实现对物流配送的自动化和智能化管理。
3.信息化的物流经济网络平台。
物联网在物流经济管理中具有重要的应用价值，信息化的物流经济网络平台能够有效提供商品的各项信息，实现物流信息的资源共享。在社会主义市场经济的影响下，商品信息、物流信息和存储信息逐渐朝着统一化和整体化方向发展，以用户体验为核心的2．0是物联网发展的灵魂，并在物流经济管理平台之中不断应用和创新［4］。近几年，在政府扶持、信息网络技术快速发展的形势下，电子商务作为物联网发展的重要内容，也在不断迎合时代发展潮流，建立物流经济网络平台，实现对物流信息的实时化管理。一方面，要建立完善的信息网络体系，通过对物流信息的规范化采集实现数据管理的信息化;另一方面，要利用计算机网络设备，加强对物品交换的管理，提高物流效率，实现物流经济效益的最大化。
三、物联网对物流经济管理的影响。
1.有利于实现对货物的全方位监控。
物联网与现代物流经济管理相结合，有利于实现对货物的全方位监控。在传统物流管理过程中，物流的运输极易受到地理位置、天气、路途等客观因素影响，物流过程存在许多不确定性，加之，物流的信息采集能力有限，难以实现对物流信息的实时化检测与控制。随着现代网络技术和信息科学技术的普及与发展，射频标签在对货物、载体甚至存储空间进行编码时，物联网可通过读写器和数据库为现代化物流管理提供全面化、综合化信息，并有效追踪物品的.方位、运输情况及道路交通情况等。在物流过程中使用物联网技术，可提高信息传播效率，降低运输成本，提高物流企业的经济效益。
2.有利于提高物流管理效率和水平。
物联网与现代物流经济管理相结合，有利于提高物流管理的效率和水平。物品在配送过程中采用物联网技术，特别是射频标签技术可及时有效地对物品信息进行系统化和规范化识别，进一步提高物品在配送和存储过程中的运行效率，提高配送速度。同时，射频标签技术的应用，是物流行业的变革与创新，改变了以笔记录的传统方式，提高了配送的运行效率，并有效提升了生产力，在配送过程中简单化和便捷化的操作程序，减少了人工的使用量，降低了物流企业的配送成本。此外，物联网的应用在提高配送效率的同时，为物品获得了更大的存储空间，企业通过物联网信息网络平台，可以对自身的库存进行及时有效地掌握，实现查漏补缺的运行目的，提高企业的管理效率和水平。
3.有利于提升物流业的信息化水平。
物联网集众多优势为一身，其利用信息技术整合了网络处理技术、人工智能等功能，并通过对相关数据进行处理与统计，更加便捷地处理信息技术，因此，将物联网技术应用到现代物流系统中，将会对传统物流流通产生较大影响。在物联网的应用下，物流业可实现对传统物流的智能化监控，并在信息管理下不断提升信息化管理水平，最后在信息化物联平台的建立下，实现资源共享，以此更加准确地定位物流流通，及时将物流流通情况反馈给客户，防止物品流通出现遗漏丢失现象，大大提升了客户对于物流企业的好感，为物流企业奠定了更为广泛的群众基础。
四、基于物联网视角的物流经济管理展望分析。
目前，我国物联网还处于起步发展阶段，物联网在物流经济管理中的应用范围并不是特别宽泛，在这一过程中还存在技术标准不统一和信息安全的问题。第一，技术标准问题，物联网在应用过程中会用到大量的现代化设备，但不同设备所使用的技术标准也不相同。特别是在感知层、网络层和应用层这三个层面上的技术指标要进行逐一规定，并日趋完善与健全，否则极易造成物联网设备系统的瘫痪，因此，相关技术管理人员要重视对物联网技术指标的统一，坚持定量分析原则，实现物联网视角下的物流经济管理的优化配置。第二，信息安全问题，物流经济管理以物联网这一信息平台为基础，实现了资源共享、信息互动，保证了各项信息的公开透明，但也在一定程度上加剧了信息的安全风险，物品的信息极有可能会被泄露，因此，物联网要建立完善的信息安全预防及保护机制，加快预警机制的建立进程，并通过法律法规的健全完善为物流经济管理的安全性提供政策支持。结束语基于物联网视角下的物流经济管理，是物流行业发展变革的一次全新尝试，是物流企业实现自身产业转型升级、资源优化配置的重要举措，物联网与物流经济管理相结合，有效推动了物流行业的科学化发展，在降低物流投入成本的同时，实现了物流企业经济效益的最大化。
参考文献:。
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甲方：乙方：
按照内蒙古自治区体育局关于举办2017年国家级社会体育指导员培训班的通知，要求参赛者为长期从事体育运动锻炼者，身体健康，无视力、听力、语言、发热、感冒、心脏病、高血压、心肌梗、脑栓等任何影响比赛的身体疾病或障碍，心理健康、情绪稳定、未服用任何影响神智的饮品、酒类、药物、食物或保健品等。如乙方经体检身体状况不符合参赛要求，但乙方仍强烈要求参加比赛，乙方同意承担一切后果。甲乙双方特签此《免责协议书》，协议如下：
1.乙方培训期间由于身体不适而引发的一切后果由乙方独自承担;。
3.培训途中如发生人身安全等任何意外而引发的一切后果由乙方独自承担;。
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近年来饲养宠物的风气极盛，因为主人的喜爱使它们成为宠物，但因为主人没有责任感又使它们成为了无家可归的孤儿。在我们生活的城市里，它们是一群居无定所的精灵，街头随处可见，它们已经成为了现代城市的第三类居民，闪着期盼但又惊恐的双眸，穿梭在楼群公路之间，寻找短暂的温暖，寻找微少的食物，寻找污浊的饮水。近年来爆发的一些以动物为源头的流行病都证明了人和动物之间唇齿相依的关系。如果动物的生存状况恶劣，也必然会伤害到人类。所以，流浪宠物问题应该得到高度的重视，应采取必要的措施来解决该问题。
一、提倡不抛弃、不放弃--宠物终生制。
二、颁布相应的法律法规。
英国现行的《动物保护法》是1911年通过的，之后又陆续出台了很多专项法律，在保证动物不受虐待方面规定的非常细致。法律鼓励动物饲养者以最好的措施对待动物，没有达到法律规定的将被起诉。处罚包括：海外牧情罚款或监禁;虐待动物的人将禁止饲养任何动物;即使是因主人不慎造成宠物走失的，也要缴纳25英镑罚款;不准将宠物卖给15岁以下的未成年人;养主必须为宠物提供良好的食宿环境，保证宠物不会丢失，遗弃宠物将被判犯有虐待罪。除了完善的法律制度之外，英国还有全球历史最悠久、最知名的动物福利组织――防止虐待动物协会。该协会设有管理委员会和监察员，现在，在整个英格兰和威尔士有多个分支机构。委员会的首要任务就是加强与国内组织和分支机构的伙伴关系。虽为非法定机构，但其组织规模却极其庞大。监察员的主要作是接受虐待动物投诉和调查。同时,收容生病、受伤的动物。我国还缺少保护流浪宠物的相关法律法规，调查中我们发现有的人认为应该立法保护流浪宠物，保障他们的生存权利。
三、重视动物福利问题。
为了尊重动物生命及保护动物，我们必须考虑动物的苦乐和生存状态，尽量给予动物适合它们需要的喂养和照顾，这是基于动物的实际需要作出的考虑，而不仅仅是为了显示人类的爱心和怜悯。我们只有一个地球人类，只有与动物植物等有生命和无生命的物体和平共处，共同发展，才能维持整个生态系统的平衡，我们有理由相信随着经济的发展和社会文明程度的提高，动物福利问题必将日益受到人们更广泛的关注!国际研讨会上专家们更明确地提出了动物应享有以下五大自由。而我国在这方面做的还不够好，我们应该重视动物福利问题，只有充分重视动物福利问题，才能从根本上善待动物，仁慈、理性地对待动物，这不仅符合人类天性，也符合人类的长远利益。
四、完善流浪宠物的救助与管理。
在新西兰，有专门的管理人员在各小区寻找和救助流浪狗。各机构寻找回来的动物都必须带到医院作检查。根据狗的健康状况和品种纯度进行筛选。高龄、多病和杂交十分严重的狗会被给予安乐死。剩下的健康狗可以被领回领养所。新西兰不同领养机构所采取的政策各不一样。最常见的是英国动物保护协会，由他们找回的狗可以在那住1个月，1个月后还没有人领养，就都给予安乐死。其他2个机构比较严格，10天内没有人领养，就会给予安乐死。一般这些机构都会通过媒体寻求帮助,呼吁大家去那里领养。在国外，只要有人看到街头出现流浪动物，就会把它送到收留中心或宠物医院。但在中国，这种意识目前还比较薄弱，现在宠物医院所接收的流浪动物，基本上是由一些宠物保护社团或中国小动物保护协会送来的。宠物医院会对其进行救治或为其做绝育手术。应该更多的建立一些像国外这样的专门的流浪宠物救助管理机构，帮助更多的流浪宠物。
五、人对动物的态度问题。
在古代社会，我国基本上没有发展出现代意义上的实验科学，因而，我们的祖先没有讨论过与动物实验有关的伦理问题。在这种文化背景的限制下，与动物实验有关的伦理问题未能引起科学界的相应关注。大多数人接受的仍然是笛卡尔式的准动物保护伦理观：动物实验与道德无关。似乎只有利于人的健康和长寿，有助于人们获得更多的知动物解放，那么，任何动物实验都是允许的，不受任何伦理约束。我们给动物所带来的痛苦，我们给动物所带来的苦难，我们对动物的剥夺。现在大部分人对动物的态度还不够端正，对待流浪宠物问题比较麻木，缺乏爱心。
流浪动物的日益增多已经严重影响了动物的生存境遇，同时，对建设人与自然、人与人、人与社会和谐相处的和谐社会也造成了一定的阻碍。对流浪宠物的生存权利破坏的根源进行深层次的剖析显得尤为重要,这不仅可以探索出一条动物生存权利保障的正确出路，更是对生命的平等进行的思考。流浪宠物的生存条件之差，是与国际上提倡的动物福利保障标准相违背的。动物与人同在一片蓝天下，生命也是一种天赋的权利。保护流浪宠物的生存权利意义何在，是对人类进行伦理学和社会学的双重拷问，值得对此问题进行深入思考。
参考文献。
[1]杨通进.中西动物保护伦理比较论纲[j].道德与文明,2000(4).
[2]刘国信.世界各国的动物福利立法[j].动物福利,2005(3).
[3]张谦,殷光文.国外流浪动物的救助与管理[j].中国牧业通讯,2007(19).
[4]周丹.与流浪动物共同期待[j].宠物世界.2008(9).
[5]何元元.生存是一种天赋的权利――流浪动物生存权利的社会学探析[j].中国动物保健,2010(12).
金融研究论文选题参考
·云浮市金融生态环境的现状及优化。
·试论人民币汇率制度及其汇率政策。
·金融业的结算体系建设。
·论金融脆弱性与金融风险防范。
·利率市场化的国际借鉴与经验研究。
·利率市场化问题研究。
·论如何治理我国股市泡沫。
美国次贷危机与金融**探析研究论文
美国次级房屋抵押贷款(subprimemortgageloans,简称“次贷”)是美国金融机构向信用等级较低的购房者提供的一种抵押贷款。美国的利率上升和房地产市场持续降温是次贷危机产生的根源。从至6月间,美国联邦储备委员会连续17次提息,将联邦基准利率从1%提升到5.25%。连续17次加息导致了80%的次级房贷贷款者的每月按揭在不到半年时间里猛增了30%-50%,付不起按揭并被处以罚款的贷款者大量涌现。贷款违约的不断增多使全美多家次级贷款市场放款机构深陷坏账危机。3月13日,美国住房抵押贷款银行家协会公布的报告显示,次级房贷市场出现危机。消息传来,美国股市全面下挫。204月2日,美国最大次级抵押贷款企业新世纪金融公司申请破产保护,标志着美国次级房贷市场危机爆发。这一危机扩大并波及到债务担保证券市场,年6月,美国知名的贝尔斯登资产管理公司陷于困境。次月,贝尔斯登宣布两只陷于困境的对冲基金已向法院提交文件申请破产保护。7月至8月,次贷危机扩散至股市。投资者的担忧,引发了股市和信贷市场的剧烈波动。全球主要股市每个交易日股价下跌2%以上的事件经常发生。8月至9月,次贷危机造成了全球性信贷紧缩,各国央行被迫入市干预。对美国次贷问题的担忧日益加剧,已远远超越了美国银行业和小型专业贷款机构的范畴。
2.1次贷申请人的道德风险。
20至美国推行的低利率政策推动了贷款的增加,过剩的流动性促使物价上升。2003年美国通货膨胀压力显现,为了抑制国内通货膨胀,美联储从年6月到206月的两年间连续17次上调联邦基金利率,利率的上升直接导致浮息贷款利率上调,借款者面临的还款压力骤然增加,与此同时房地产业进入萧条期,贷款申请人很难获得新的次贷,即使出售房地产也不能偿还本息。而次贷申请者大多没有稳定的收入来源,信用记录也良莠不齐,当他们发现无力还贷的时候,拖欠和违约也就不可避免。即使一部分购房者有能力继续维持还款付息,利率的上升也会削弱其提前偿付的意愿。因此道德风险随着利率的上升逐渐暴露。
2.2住房抵押贷款公司的道德风险。
20以来的房地产牛市使美国投资房产的热情空前高涨,当大多数美国民众形成对房地产市场长期看多的预期之后,房价震荡上升的格局就很难在短期内被打破。繁荣的房地产市场扩大了购房者对房贷的需求,对房贷的需求人群从原来信用较好的高收入阶层扩展到信用等级相对较低的中低收入阶层。这就促使住房抵押贷款公司向中低收入阶层开拓市场。另一方面,住房抵押贷款公司可以通过发行住房抵押贷款证券(mbs),将风险转移给投资者,住房抵押贷款公司因贷款占用的资本得到释放,回收的资金可以继续扩大贷款,从而加大了房地产投资者的杠杆的乘数,增加收益的同时也使风险成倍的增长;随着住房抵押贷款公司流动性的增强,它们有能力进行业务的创新,这也使得信用等级较低的中低收入阶层有可能成为次级按揭贷款的贷款对象。因此,一方面由于对贷款客户的争夺,另一方面由于可以通过将贷款进行证券化来转移风险,住房抵押贷款公司没有对贷款申请人进行严格的审核,无视贷款申请人的还款能力,鼓励其对现有的抵押贷款进行过度再融资,甚至教唆贷款申请人通过一些技巧和手段在经济条件未发生任何改变的情况下,提高信用分数,从而获得较低利率的贷款。还有一些住房抵押贷款公司为了扩大业务,未根据有关规定向贷款申请人真实、详尽披露有关贷款条款与利率风险的复杂信息。这都使得次贷工具的风险不断升高。
2.3投资银行的道德风险。
在传统的资产证券化流程中,发起人将已发行的贷款“真实出售”给特殊目的载体(spv),形成与该资产组合的“破产隔离”,投资银行根据该发起人剥离资产的情况对现金流进行重组,设计出与资产组合的特征相匹配的次贷担保债务凭证(cdo)产品。在此过程中,由于cdo产品的设计是以资产组合的特征为基础,因此能够更有效地规避风险。但是过热的资本市场使对高收益债券的需求急剧增加,投资银行为了扩大业务,他们会根据不同的信贷标准制定不同的债券条款和利率。此时cdo产品的设计更多地是依据投资者的需求而非资产组合的特征,这就从根本上增加了投资者的风险。
2.4机构投资者的道德风险。
投资次级抵押贷款证券将面临四种主要风险,即信用风险、流动性风险、利率风险和提前偿付风险。机构投资者运用复杂的`模型和定价工具来评估上述风险,经过计算将次贷定义为低风险高收益的债券而大量增持。但复杂的定价模型也不可能涵盖市场上所有的信息,一旦模型的假设条件不复存在,那么由该模型推导出的理论价值便没有任何的意义。次贷危机是房价改变上涨的趋势引发的引用风险,但遗憾的是大多数机构投资者对这样的风险估计不足。此外,机构投资者并不完全公开内部核算收益率的模型以及相应得防范风险的方式与能力,因此市场对自身所承担的次贷风险并不了解。
2.5评级机构的道德风险。
信用评级是资产证券化中的重要一环,被证券化的资产组中可能包含众多的单项资产,投资者无法直接了解到投资标的的基本信息,信用评级就成为投资者了解证券风险和收益的重要途径。独立性和客观性是信用评级机构生存的基础,即不被市场的情绪所左右,但是在次贷危机爆发的整个过程中,信用评级机构却没能将市场引向健康的轨道,反而加剧了市场的崩溃。由于评级机构大部分的收入来自发行方支付的评级费用,也就是说评级机构一方面收取咨询手续费,另一方面又对这些产品进行评级,这就出现了委托人和被评估人相同的现象。在这种情况下评级机构难以保持独立性和客观性。此外,信息不对称也是导致信用评级公正性和客观性降低的一个原因。尽管评级机构十分了解自身设计的评级模型以及如何提高信用评级,但他们在网站上或评级报告中只是简要介绍评级的方法,并不公布评级的数据来源与核心的评级方法。这就导致了评级过程的透明度降低,使得投资者、监管机构与被投资方和评级机构处于信息不对称的两端。这种信息不对称使得市场和监管当局对评级机构的约束作用减弱,难以阻止评级机构通过设计出高评级的证券追求自身利益最大化,这样的信用评级无法保证其应有的公正性和客观性。
2.6监管机构的道德风险。
监管部门有责任对市场各类参与者进行及时的风险提示,规范各类金融机构,正确处理房地产金融创新和有效管理金融风险之间的关系。而美国次贷危机爆发的一个原因是监管部门对市场进行早期预警做得不够。
资产证券化本身是一个工具,其结果好坏取决于金融资产质量和整体金融监管环境。由于前些年美国资本市场形势较好,金融机构的竞争比较激烈,使得金融资金流向一些可能在正常情况下得不到融资或者还款能力比较弱的主体,金融资源获得的难度低于正常标准,这就降低了金融资产的质量。若监管当局采取有效措施,将危机消灭于萌芽状态,此次危机的危害还不至于如此之大。但美联储受制于不干涉企业经营活动的惯例,未能及时与相关监管部门合作对已经露出危险苗头的次贷业务进行干预,及时抑制住房抵押贷款公司过度放贷和投资银行过度投机的行为,终于酿成危机。监管部门的失职为次贷危机埋下了隐患。
3.1建立完善的信息披露机制。
次贷危机中道德风险产生的根本原因在于信息不对称和获取信息的高成本,因此解决道德风险的根本途径在于降低信息的不对称性和降低获得信息的成本。因此必须建立完善信息披露机制。首先应完善贷款规范,严格审核贷款申请人的财务状况与信用状况,降低日后的违约风险。其次,应促使从事住房抵押贷款的银行和保险机构,在各类贷款和保险产品的营销中,要向借款人充分披露产品信息让借款者有充分的知情权、选择权,减少信息不对称对借款人权益的损害。推进标准化的合约、贷款审核程序、借贷标准,规范银行贷款和贷后的服务。最后,加强对信用评级机构的管理。信用评级机构主要通过证券评级和企业资信评估来传递信息、控制风险以降低整个社会的信息成本。投资者的信任是投资行业繁荣发展的重要条件之一,如果有来自于专业市场机构对投资者利益的保护,即通过信用评级机构对项目评价认可,将有利于投资者做出正确的投资决策。另外,信用评级机构作为专业性的机构,其收集、传递信息的功能较之其他机构更为迅速准确,能够辅助投资者进行信息分析与决策,减少不必要的投资失误,最大限度地控制风险。
3.2强化资本市场监管,防范中介机构道德风险。
资本市场监管能够剔除市场中的不稳定因素,制约影响市场公平的行为,促进资本市场长期稳定健康地发展。资本市场监管的重点在于防范中介机构道德风险。这场次贷危机说明每一个市场参与者都以实现个人利益最大化为目标,在特定的条件下,难免会产生一些参与者以牺牲他人的利益换取自身利益的行为,影响市场的公平和公正。
这就要求监管部门及时更新市场规则,积极对市场加以引导,严厉打击违规行为。监管部门应严格规范现有中介机构的行为,以建立起一批高质量,具有独立性、公正性、权威性的社会中介机构,使中介组织成为一种能真正具有制约力的、公正的社会公众力量,为投资主体提供高质量的服务。同时构建完善的金融市场准入机制、金融市场行为监管机制和金融市场退出机制。
网络金融风险防范和管理研究论文
东南亚金融危机首先表现为从泰国开始的各国资本的大量外流、本币的贬值和股市的狂泻,接着就是生产破坏、失业增加和经济的倒退。究其来龙去脉,这次危机的爆发涉及到三个方面的因素:1国际经济环境的变化;2东南亚各国在宏观经济政策,特别是外汇政策上的失误;3经济结构和金融体系的缺陷。其中,金融体系的缺陷是最主要的原因。
随着危机的展开,泰国、印度尼西亚、韩国的`金融部门的缺陷表现得特别明显。尽管透明度的缺乏使人们不能马上认识到问题的严重程度。总起来看对金融机构的监管不力,金融法规不全,金融机构在认识和应付风险方面缺乏经验,缺乏商业意识,内部管理松散。所有这些缺陷都会导致不谨慎的贷款,包括与腐败和个人关系相联系的贷款。在1996―,随着经济减速,金融政策偏紧,国内房地产和股票市场降温,货币贬值,这使得仍有外汇负债的人叫苦不迭,所有上述这些不利的变化都使得金融机构的脆弱和资产质量的不佳完全暴露了出来,威胁金融机构的流动性和清偿力的不良贷款的规模也最终显现。
在韩国,金融部门大量困难的累积是金融部门和金融结构共同作用的结果。大公司联合企业主要依赖债务而不是股票融资,大部分的企业债务不是由金融机构直接提供,就是由金融机构担保。在经济和财务上陷入困境的公司由不明智的延期信贷所维持,这通常是应政府的命令而进行的。银行体系的脆弱不仅因为大公司联合企业的依赖,也是因为政府的指令性贷款(政府要求银行向中小企业提供一定比例的贷款)、政治性贷款,以及其它制度和机构方面的因素。
在发展中国家,金融体系的脆弱主要表现为银行体系的脆弱性,因此,银行体系的健全与否也就直接决定着整个金融体系的状况。健全银行体系应该从以下几方面入手:。
(一)完善银行的内部管理。
防止银行经营不善的第一道防线是有效的管理。绝大多数银行的破产都可以归结于管理上的问题,即允许银行接受低质量的资产,冒不恰当的风险,并且没有查出和解决银行在资产质量和风险上存在的问题。银行管理的数量规则虽然重要,但不能自动保证银行稳健经营,银行管理层需要坚强有力,需要充分的培训和经验,健全的管理将保证内部信息畅通,控制体系完善。
为保证制定的政策和程序得到落实,防止特殊的利益集体对决策的影响,有效的内部控制极其重要。银行董事会需要通过内部和外部的审计程序来对管理层进行有效的控制,以保证其高效地履行其职责。
(二)提高银行的透明度。
[1][2][3][4]。
宠物金融研究论文范文
2、火车托运：
铁通快运可以办理活体(宠物)托运业务，宠物狗托运前需要到当地卫生防疫站办理《宠物免疫证》、《宠物健康证》，并签一份活体(宠物)托运合同，托运的宠物必须放在带底部托盘的笼子里，托运费用按活体(宠物)重量和公里数计算，有当列次火车票可以减免部分托运费用。
托运活的动物，最好是随人一起走。武汉到北京需要走很长时间，那样的话，在路上可以有所照应，毕竟是活的动物，需要照顾吃喝的。哪怕是很小的狗，也应该装在牢靠的箱子里才允许带上火车。为了防止被车站拒绝，事先要到当地防疫站开具相关证明，如果有养犬证就更好了。
3、铁路托运方法。
金融物流采购执行研究论文
重庆市烟草公司按照“低投入、高效率、数字化”的建设思想(物流目标),坚持“半径最佳、交通最畅、流速最快、流程最短、规模适度”的原则,截至2006年12月18日,历时14个月,投资1.18亿元,建成了江北配送中心,万州、涪陵、黔江、丰都区域配送中心。年分拣配送量100万箱,覆盖40个区县,8万平方千米,10.5万客户。渝烟物流“一个中心库存+四个分库”5个节点形成,实现全市卷烟营销“一库式”管理模式。
其中,物流分公司是隶属于重庆烟草公司的专业分公司,并且专职负责全市卷烟物流规划、项目建设、集中储存、集中分拣、分级送货、中转运输等。除直管江北中心库外,并负责对万州、涪陵、黔江和丰都四个卷烟配送中心进行业务指导和技术支持。
作为渝烟物流的主要组成部分,江北配送中心的物流业务流程是渝烟物流体系中仓储、配送环节的主要节点。配送中心占地28亩,其中,仓库面积14500多平方米,设计库容量3万箱,设计配送能力70万箱,覆盖客户5.5万户,直接配送最大半径50千米,接力配送最大半径150千米。
2渝烟物流的优势及亮点。
仅仅从投入的资金、技术及其形成的规模来看,渝烟物流与处于同行业先行者及领先者位置的海烟物流相比,确实难以找出明显的优势。但是,渝烟物流却通过种种努力,满怀创新精神,锐意进取,在同行业中硬是树立起了特有的物流营运模式。从总体上来看,渝烟物流优势和亮点主要集中在以下几个方面。
2.1数字化的大集中优势。
“数字化”技术的运用,除了在最直观的物流流程中所使用到的无线射频识别技术(rfid)、电子标签、gps、喷码机和托盘id卡等以外,最主要的就是重庆市烟草专卖与营销管理信息系统(以下简称“v3”系统)的全面运用。
“v3”系统是浪潮软件和重庆烟草通力合作的成果。根据建设“渝烟物流”的目标与要求,重庆烟草物流系统的建设,不是单纯依靠建设现代化的仓库、配置自动化的装备来实现的,而是在“数字化”平台的基础上,通过“v3”系统对整个供应链和物流中心进行有效管理。
“v3”系统的优势主要有:。
(1)平台统一:通过实施v3,统一了全市呼叫平台,使全市10.5万卷烟零售客户的真实需求在第一时间内集中于市公司;统一了全市货款结算平台,实现了零售客户自由选择工行、农行、建行、信合、邮政五家金融机构卷烟交易货款的实时扣划;在实现了呼叫、结算平台统一的基础上。建立卷烟物流中心;统一了全市信息平台,使营销数据实时汇集在行业各级管理部门,便于各级领导干部和管理人员随时了解、分析行业经济运行情况,从而提高了经营决策和运行调控的效率。
(2)“四流”整合:四流,即“商流、物流、资金流和信息流”。在v3上,全市的一体化业务平台的建立,在一体化的业务运作过程中,按照“呼叫统一、订单集中;城乡一体、接力配送;统一结算、实时扣划;系统集成、信息共享”的网络运行模式,重组了全市卷烟业务流程。至此,在销售公司、物流公司、区县公司和客户之间“四流”得到了同步贯通,“四流”整合得以实现。
2.2低投入与高效率的结合点。
正是由于“v3”系统的“数字化”功效的全面发挥,不仅弥补了渝烟物流的“低投入”在硬件上的不足,也使“高效率”变成了可能。
“低投入”是根据重庆烟草实际情况出发,是以科学定制方案、充分利用资源、严格费用预算,加强现场管理为原则,在充分保证效能效果的同时,通过多种措施有效降低了投资额度。
(1)优化设计方案。在“一库四点”的项目规划和设计布局上,经过不断论证,最后采用“平库储存+电子标签分拣”的建设模式,仅江北配送中心一地,就比建设同等规模“高架库储存+自动化分拣”式配送中心减少投资近1亿元。
(2)整合现有资源。通过对项目选址的优化比对,重庆烟草在配送中心的建设中,充分利用了闲置土地和闲置房屋,黔江、涪陵、丰都配送中心均通过改造行业原有的闲置库房而成,仅此一项不但节约土地征用和房屋建筑费用数千万元,大大缩短了工程周期,而且功能上完全满足了集中分拣配送的需要。这些举措取得了立竿见影的效果,全市五个配送中心物流建设项目总投资控制在1.2亿元以内,剔除土地征用和灾备系统花费的3000万元之后,每万箱卷烟物流建设投资仅为85万元,其中江北配送中心更低至80万元/万箱,大大低于国家局规定的卷烟现代物流建设投资不含土地征用费用不超过100万元/万箱的要求。
(3)细化管理机制。根据行业现行会计制度,将物流成本按照管理与作业两个层面分为若干核算单元,树立全员成本意识,层层分解控制指标,强化物流成本核算;优化物流信息系统,减少冗余信息传递和作业环节,降低作业成本;优化送货线路,打破行政区划,整合配送车辆,强化车辆调度,减少运输频次,提高装载效率,降低送货成本;实施订单采集与分拣配送滚动作业,加速货物周转速度,减少库存维护成本;将卷烟集中在五个配送中心储存、分拣和送货,使全市从事分拣配送的用工减少1/3,降低了人力成本。
相比海烟物流超过6个亿的巨额投资、37000平方米的超大仓库建筑面积,渝烟物流的`“低投入”方案不仅科学易行,而且优势凸显。
“高效率”的渝烟物流,主要体现在物流中心的运行中。通过加强过程控制,不断优化提速,使渝烟物流的效率不断提升。
通过物流技术和信息技术的集成,运用储位管理思想、无线射频识别技术(rfid)和手持电脑、无线电子标签等设备,满足高架库自动存取功能,使卷烟快速、准确地出入库和库内移动;按照广义仓库的管理思想,对仓储区和分拣区进行统一管理,减少库内区域间的作业环节,提高库内作业效率;结合卷烟品类管理制定不同的补货策略,设立备货缓冲区,自动补货,提高分拣效率;将商流、物流、资金流整合在全市统一的信息平台上运行,数据准确,传播快速,较好地消除了操作延迟。
在物流体系的布局设计上,市局(公司)结合工业企业生产点的分布情况,把配送中心尽量建在与重庆烟草工业公司重庆、涪陵、黔江三个分厂所在地,并推广应用集装单元技术和以托盘为核心的运输单元,将占全市销量75%的地产卷烟采取托盘装卸、托盘运输,使属地工商物流快速对接。涪陵、黔江两个配送中心地址直接就选定在当地卷烟工业企业的仓库内,与工业企业“无缝链接”,当地生产的卷烟通过一条传送带从工业仓库直接进入商业仓库(配送中心),本地工商之间的物流成本接近于零。
目前,全市卷烟营销“四流”整合已经到位,全市零售客户货款结算通过网络实时扣划,货款结算效率大幅度提高。全市11万卷烟零售客户从订单获取到送货到户,不论是直接送货还是接力送货均不超过24小时,与物流集中配送运行前相比,客户响应周期平均缩短了12小时。
“通过性货物”的优点主要有:提升入库作业效率,分拣机台补货连续性更强,有效减少物流成本。
渝烟物流的江北配送中心(仓库)自2009年运行之初提出“通过性货物”概念以来,经过一年多的实践,采取调整主存区、零烟区存储量等一系列措施,使“通过性货物”的百分比逐步攀升,由最初的5%提高到目前(2007年8月)的35%以上,卷烟入库、移库、补货效率均有上升,物流运行成本也有效降低。“通过性货物”概念的提出及运用,不仅给渝烟物流带来了成本控制的新方法,也给全国其他烟草物流企业提供了参考和借鉴的实例。
3结论。
在“数字化”的基础上,渝烟物流的“低投入、高效率”让我们看到了一种新的现代企业物流模式。不难看出,建设现代物流不一定是大量自动化的物流设备的组合,而是需要根据企业自身特点、地区因素等情况,从实际出发,利用现代物流管理思想去摸索、去实践的过程。
参考文献:。
[1]李若兰.改革与创新,烟草物流的根本出路[j].烟草在线,2006(12).
[2]赵玉国.
宠物金融研究论文范文
很多狗狗因为情绪太激动会有扑人的表现，这给主人还有被扑的人带来很大的困扰，因为还是有不少人害怕狗，尤其是当扑人的狗狗是大型犬时，难免会更加恐惧，所以这也是让主人很头疼的问题。解决问题，必须要了解原因是什么才有相对应的解决办法，所以今天我们先讨论一下日常情况下，狗狗扑人的原因和相对应的解决办法。
一、狗狗太热情导致扑人的解决办法：
这种情况几率很大，大多数喜欢扑人的狗狗原因都是这个，当碰到这种情况时，主人可以无视狗狗，直到他的情绪淡定下来时，再给予相应奖励，让狗狗明白情绪淡定才是对的。
二、缺乏社交能力导致扑人的解决办法：
有的狗狗经常呆在家里，于是出门的时候容易激动的扑人，主人应该相应增加狗狗外出活动的时间，并且多和外界互动，在狗狗的思维中一旦外出活动变成日常生活的一部分，情绪自然也就平静许多。
简述金融研究论文选题
·云浮市金融生态环境的现状及优化。
·试论人民币汇率制度及其汇率政策。
·金融业的结算体系建设。
·论金融脆弱性与金融风险防范。
·利率市场化的国际借鉴与经验研究。
·利率市场化问题研究。
·论如何治理我国股市泡沫。
·金融全球化与中国金融的应对策略分析。
·金融监管体制的国际比较与借鉴。