个人离职审计报告范文（20篇）

报告范文通常包含引言、目的、方法、结果和结论等部分，以确保内容的完整性和逻辑性。以下是一些经过编辑和校对的报告范文，供大家参考并进行改进。

离职审计报告经典版

中国农业银行县支行：

受中国农业银行广元市分行的委托，驻广元审计办事处于20xx年11月1至11日，对你行副行长xxx同志任职期间(20xx年11月至20xx年9月)的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下：

审计范围。

一、抽查机构。

本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、xxx分理处、xxx、xxx营业所四个营业机构。

二、业务范围。

审计时限为20xx年11月至20xx年9月，本次重点审计了20xx年1月至20xx年9月，该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。

基本情况。

一、个人简历。

xxx，男，1969年3月出生，大学文化，中共党员，经济师，1988年6月参加工作，1988年6月至1992年12月在xxxxx营业所、xxx支行工作;1992年12月至5月在xxxxxx工作;195月至20xx年10月在xxxx工作;20xx年11月至20xx年10月任xxx;20xx年11月至今任xxx。

二、人员机构情况。

该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。

截止20xx年9月末，全行现有对外营业网点10个;现有职工126人，其中：长期合同工97人、储蓄合同工29人;中层以上干部27人。

三、主要经营业绩。

(一)树立存款是。

(二)求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清收不良贷款1314万元，其中本金1020万元，利息295万元;盘活不良贷款213万元，保全不良贷款882万元，处置抵贷资产57万元，执行未结案件18件，金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标，有效的提高了全行的信贷资产质量。20xx年度xxx支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。

张，新增卡存款6267万元。实现中间业务收入340万元，增加285万元。

四、主要管理措施。

(一)找准工作切入点，全力宣传和营销农行金融产品。一是狠抓形象工程，采取。

过依法向法院提出强制申请，查封财产585余万元，收回贷款203万元，保全资产170余万元，三是加大处置资产力度，千方百计盘活不良贷款，活化农行信贷资产。通过加大宣传力度，扩大社会影响，公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置，达到盘活和提升目的。

(三)紧紧依托银行品牌效应，加强代理保险业务管理和发展。一是提高认识，增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。二是紧紧依托信贷资源，切实搞好信贷客户保险代理工作。三是调整代理品种，提高寿险代理质量。几年来全行实现保费收入501万元，手续费收入25万元。

一、主要问题。

1、未严格落实支行审查、审批要求2笔，金额170万元。分别是：20xx年12月28日，xxx营业所向xxx中学校发放流动资金一笔，期限3年，金额170万元。未按支行审查、审批要求落实开立三个账户(基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户);20xx年4月4日xxx营业所向杨玉军发放住房装修贷款1笔，金额3万元，期限3年。支行审查、审批客户应按月还款，但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。

房屋两套，但土地他项权证仅一个，未注明以两套房屋土地做抵押登记。二是营业所20xx年6月10日，向袁国超发放最高额生产经营贷款1笔，金额6万元;20xx年5月29日，向高小军发放最高额生产经营贷款1笔，金额6、65万元;20xx年6月15日，向李庭禄发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元;。20xx年6月11日，向张继雄发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元;20xx年8月30日，向邓六生发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元;20xx年6月20日，向高新文发放最高额生产经营贷款1笔，金额6万元;20xx年6月16日，向王玉雄发放住房装修贷款1笔，金额2万元，土地性质为划拨;20xx年6月16日，向高勇生发放住房装修贷款1笔，金额6万元，土地性质为划拨。以上借款共计8笔，抵押物土地均未办理抵押登记。

3、合同填写不规范4笔，金额17万元。分别是：20xx年6月16日，xxx营业所向王玉雄发放住房装修贷款1笔，金额2万元，向高勇生发放住房装修贷款1笔，金额6万元。借款合同未编号，合同无贷款负责人印章;20xx年6月20日xxx营业所向扈春华发放生产经营贷款1笔，金额7万元，期限1年，合同内容填写不完整;20xx年4月4日xxx营业所向帖东阁发放住房装修贷款1笔，金额2万元，期限3年，合同内容填写不完整。

4、借款人资料不全8笔，金额45、9万元。分别是：20xx年4月5日，xxx营业所向徐光友发放住房装修贷款4、5万元，4月4日，xxx营业所向帖东阁发放住房装修贷款2万元，无配偶个人情况证明、户籍证明，无担保人个人情况证明;20xx年6月16日，xxx营业所向李碧海发放住房装修贷款5万元，抵押物清单中抵押权人未盖章;20xx年4月4日，xxx营业所向杨玉军发放住房装修贷款3万元，划款扣款委托书未加盖支行印章;20xx年6月16日，xxx营业所向王玉雄发放住房装修贷款金额2万元;20xx年6月16日(www.)，xxx营业所向高勇生发放住房装修贷款6万元。上6笔借款资料中住房装修合同无装修总造价;月14日，xxx营业所向那天俊发放生产经营贷款15万元。抵押担保人张启良和房屋所有权人张啟良无有权证明机关证明为同一人;20xx年4月14日，xxx营业所向何菊芳发放个人生产经营贷款8、4万元，期限1年。其划款扣款账户为借款人配偶黄海泉，划款扣款账户为黄海泉签字，无借款人签字。

6、未按规定对不良贷款及时进行催收。支行资产经营部未按规定对xxx星王巾被有限责任公司、王大国、陶伟、何波海的不良贷款及时发出催收通知进行催收。

三、成因及责任认定。

产生上述问题的原因是多方面的，既有主观原因，又有客观原因。现根据问题存在的不同情况，经审计工作组的审计、调查和分析后认为：其客观原因主要是：经办人员的在业务水平不高，对各项规章制度的学习不够造成的。主观原因是：各业务部门的自律监管处罚不到位，工作的责任心不强形成的，xxx同志应负一定的领导责任。

四、总体评价。

本次审计共发出审计调查问卷16份，收回16份。其中认为xxx同志履行副行长职责为优秀的14人，称职的2人。通过调查问卷和与部分员工座谈，总体评价情况是：xxx支行副行长xxx同志在任职期间组织制定了《中国农业银行xxx支行费用管理实施细则》、《支行不良贷款控制办法》、《cms系统维护管理办法》、《贷后管理责任制》、《资产部绩效考核办法》等内部管理制度和办法，对业务经营、防范风险发挥了一定的积极作用;员工关心的热点是资产质量差、员工收入低、不良贷款占比高的问题等;职工对行长最满意的是：具有开拓精神，业务能力较强，工作踏实，平易近人。

财务审计个人工作离职报告个人审计报告

时间从指间不经意的滑过，转眼间2008已到了尾声。我们收获了太多的感动，南方冰雪灾害触目惊心，汶川大地震全球震动，金融危机至今仍在蔓延，北京奥运又让全球华人欢欣鼓舞。而我们公司的经营发展也可谓经历了冰与火的考验。

而做为职能部门之一的财务审计部，在总公司领导下，仰仗各部门通力配合，大家团结一心，共同努力，较好地履行了部门职责,但还是留下了些许遗憾。下面我代表财务审计部从以下五个方面将二oo八的工作做一简要汇报，请大家批评指正。

一.责任书完成情况。

1.管理目标方面，做到了严格执行各类规章制度，及时筹措经营营资金，做好业务结算、资金收付及各类费用审核及会计核算，加强了驻外分公司及业务部门的审计，按时报送各类会计、统计报表，做好税款、“五费一金”的申报及缴纳工作，做好培训工作。较好地完成了管理目标责任。

2.精神文明建设任务目标方面，做到了班子团结，干群关系融洽，积极组织参加各类学习培训及集体活动，努力实施管理创新，认真贯彻执行总公司的各类决议、决定，优质服务用户等，精神文明建设上了一个新台阶。

3.安全生产目标方面，利用每月的例会及16日的安全教育日，做好宣传教育，明确岗位职责，做到了安全收付款，然而保险柜被撬事件影响了安全目标的圆满完成。

二.的主要做法。

1.明确思路，统一思想，分步实施总公司确定我们为管理创新示范单位，是对财务审计部每位员工的信赖，更是对我们工作的鞭策和激励，为我们的管理工作指明了更高的方向。经过研究，我们将管理创新的要求和部门“效率、创新、和谐”的工作思路做了进一步的融合，那就是服务上力求效率，思路上力求创新，实现团队和谐，这为实际工作奠定了良好的基础，思想统一了，分步实施也就有了保障。

2.责任到人，权责分明。

网点，结算，核算及日常工作几位主任各负其责，随时沟通，相互补台，和谐相处。凡部门工作，诸如分配工资、岗位调整、学习培训等，努力做到了遇事有商有量，民主决策。领导团结了，为员工树立了榜样，每位员工都做到了各司其责，默契配合。年初对一起原始票据传递不及时造成核算受影响的事件，部门内部进行了通报批评、当事人做检查，按制度进行了处罚。目前，尤其财务结算和业务核算基本做到了无缝对接，从根本上理顺了会计核算工作。

3.工作突出重点，弥补“短板”。

六七月份，我们明确提出了制度落实月，到了__月份，根据落实制度过程中出现的理解偏差，又提出了制度学习月，每人根据《会计人员管理制度讲解》，结合自身岗位，写了一篇题为“如何做好本职工作”的学习体会，收到了很好的效果。为落实管理创新，进一步提高业务结算这一窗口的服务质量，安排巩新虎主任专职负责结算岗位，收效显著。对于会计核算，我们又进一步明确了主办会计、业务会计及记账会计的职责，划分了二个核算小组，由汪桂生主任进行督导，加之会计电算化的实施为核算工作起到了很好的促进作用。

4.进一步强化财务管理，加强网点审计工作。

通过努力，在去年初建行1000万银行贷款的基础上，又争取到了2000万元的银行贷款，承兑汇票授信额度由3000万调增为2亿元。

8月份，公司被评为天水首批“银行信贷诚信企业”。对资金网络信息化管理，pos机刷卡结算，做到了随时监控，确保收付款安全。

今年对驻外分公司增加了三张内控报表，每季度进行财务及经营效益的审计，对出现的资金管理不到位、会计资料不完整、存在较大的应收账款等问题进行了及时披露和整改。

并及时和分公司经营人员通过业务协调会等形式进行沟通。

5.继续推行轮岗制度，业务培训工作常抓不懈。

实践证明，轮岗制度的推行，推进了员工掌握新知识、提高业务技能的信心和决心，实现了“要我学到我要学”的转变，尤其增强了员工之间的相互理解和对部门岗位的全面了解，知道了自己欠缺什么，还不会干什么。少了许多傲气和浮躁，多了几分谦虚和成熟。业务学习培训方面，分为集中培训、资料培训、自学等。一年来，先后组织员工学习了《企业会计准则》，《企业所得税法》及其实施条例等，部分员工参加了本地、异地纳税人俱乐部的会计税法培训，累计四十三人次近二百三十小时。6.思想教育工作常抓不懈、贯穿始终。

通过个别谈话，文字交流，会议交流等形式使员工思想教育工作不放松。半年时我们就安排员工写了半年工作总结(均自行打印)，并结合总结逐个进行了谈话沟通，这对及时了解员工思想动态，贯彻管理理念是非常行之有效的。年末，依照公司安排，每个人都写了工作总结，部门开了总结会，每个人逐个发言，逐个点评。较去年同期员工思想状态等方面都有了一定的提高。

三.存在的问题。

全年尽管工作也推到了年底，但也暴露出了不少的问题。

1.“4.15”保险柜被撬事件给我们以警醒和很大的教训。为了减少现金流，包括分公司在内，出台了下午四点半以后再不受理现金结算的制度，从一定程度上影响了经营结算工作。

2.钢材销售市场的发票相对混乱使企业承担着越来越大的税务风险。尤其象郑州市场，由于利益驱动，对增值税发票随意开据和销售不开票达到了疯狂的程度。这对我们坚持正规经营的国企来说，存在着很大的经营价格被动和税务风险的问题。

一不小心就可能造成虚开发票。而在天水本部，钢材销售过程中倒发票、买发票也是一个不争的事实。

3.随着公司办公自动化的推行和逐步实施，员工运用电脑及网络技能缺陷暴露的更加明显。

4.业务部门及后勤物业部门的内部核算不够系统、完善。缺乏内控机制。5.会计准则的变化，税法不断更新对财务人员的业务要求会越来越高，这一方面更是我们的软肋。

6.对业务部门的审计工作开展不够。

四.部门新一年的打算及建议1.持之以恒的坚持管理创新工作，逐步增强完善部门职能。

2.在加强会计核算、财务管理的同时，强化税法的学习、研究，程度地防范、规避企业的税务风险。

3.逐步加强对业务部门及网点的内部核算及审计力度。

4.配合购销部门加强资金的筹集、管理、运作，提高资金利用率。

5.建议公司建立员工及干部考核培训机制，加强人事劳资劳动纪律等方面的管理，进一步强化服务质量，提升并逐步推进企业文化建设。

桂圆离职审计报告

中国农业银行县支行：

受中国农业银行广市分行的委托，驻广元审计办事处于20xx年11月1至11日，对你行副行长***同志任职期间(20xx年11月至20xx年9月)的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下：

审计范围。

一、抽查机构。

本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四个营业机构。

二、业务范围。

审计时限为20xx年11月至20xx年9月，本次重点审计了20xx年1月至20xx年9月，该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。

基本情况。

一、个人简历。

***，男,19xx年3月出生，大学文化，中共党员,经济师,19xx年6月参加工作，19xx年6月至19xx年12月在*****营业所、***支行工作;19xx年12月至19xx年5月在******工作;19xx年5月至20xx年10月在****工作;20xx年11月至20xx年10月任***;20xx年11月至今任***。

二、人员机构情况。

该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。

截止20xx年9月末，全行现有对外营业网点10个;现有职工126人，其中：长期合同工97人、储蓄合同工29人;中层以上干部27人。

三、主要经营业绩。

(一)树立存款是“第一要务”的理念，促进筹资工作跨越式发展。20xx年11月***农行各项存款余额为53433万元，其中储蓄余额45849万元，截至20xx年9月末，全行各项存款余额已达85069万元，其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元,增长59.2%;增加31880万元，增长69.53%。实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。

(二)求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清收不良贷款1314万元，其中本金1020万元，利息295万元;盘活不良贷款213万元，保全不良贷款882万元，处置抵贷资产57万元，执行未结案件18件，金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标，有效的提高了全行的信贷资产质量。20xx年度***支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。

(三)大力开展中间业务，有效拓展财务收入来源。提高认识，充分发挥中间业务的增收作用。努力拓展全行的业务增收来源。加大中间业务的宣传力度，提高客户对金穗系列卡的市场认知度，以银行卡收费新规定为契机，逐步提高卡质量，努力营造更良好的用卡环境。几年来，全行累计发卡134914张，卡存款余额15035万元，新增发卡63823张，新增卡存款6267万元。实现中间业务收入340万元，增加285万元。

四、主要管理措施。

(一)找准工。

一是狠抓形象工程，采取“定期宣传与常年宣传，门柜阵地宣传与媒体宣传”相结合的办法，结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式，大力提升农业银行品牌。

二是充分利用农行形式多样的金融产品，以满足不同客户的所需。今年，还开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品，极大地满足了客户需求。

三是由被动营销变主动营销，全县12个营业网点，纷纷走出柜台，抓住时节，深入乡村、集镇、车站码头等地方，去营销我们的产品，极大方便了客户。

(二)努力清收盘活不良贷款，不断提高信贷资产质量。

一是落实责任，全员参与清收盘活不良贷款。推行三个清收责任制，即：领导“1+n”清收责任制，科室、所部分清收责任制，清收任务到人责任制，做到了中层干部人人有任务，个个有实效。

二是依法维权，打击制止逃、废银行债务。加大了法人客户的清收力度，在获悉***县种子公司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时，通过依法向法院提出强制申请，查封财产585余万元，收回贷款203万元，保全资产170余万。

三是加大处置资产力度，千方百计盘活不良贷款，活化农行信贷资产。通过加大宣传力度，扩大社会影响，公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置，达到盘活和提升目的。

(三)紧紧依托银行品牌效应，加强代理保险业务管理和发展。

一是提高认识，增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。

二是紧紧依托信贷资源，切实搞好信贷客户保险代理工作。

三是调整代理品种，提高寿险代理质量。几年来全行实现保费收入501万元，手续费收入25万元。

(四)强化信贷管理，防范业务风险。

为了有效的促进业务发展，切实防范信贷风险。一是进一步明确信贷新规则的相关规定，规范了信贷决策程序。二是组织实施“三个一”工程。三是进一步强化贷后管理，明确环节和要点。四是确保在上级行业务检查中不出问题。采取“二个集中”，“四个统一”和“五个一样的办法”，整理完善了信贷档案，并得到市分行好评。五是加强对信贷业务的督促检查，及时发现问题，纠正问题。在几年的自律监管检查中，发出整改通知书21份，并罚10人次。有力地促进了信贷工作健康发展。先后收回各项贷款3100余万元,潜在风险贷款1600余万元，收回利息300余万元。

(五)加强后勤管理，切实搞好后勤保障工作。在分管办室工作的过程中，认真履行职责，切实做好后勤保障工作。

三是规范车辆使用管理，严格执行“派车单”制度，使车辆使用有序;四是建立了大宗物品集中采购制度，减少了不必要浪费。

四是改变文印方式，降低了成本，提高了质量。

审计结果。

一、主要问题。

1.未严格落实支行审查、审批要求2笔，金额170万元。

别是：20xx年12月28日,***营业所向***中学校发放流动资金一笔,期限3年,金额170万元。未按支行审查、审批要求落实开立三个账户(基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户);20xx年4月4日***营业所向杨玉军发放住房装修贷款1笔，金额3万元，期限3年。支行审查、审批客户应按月还款，但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。

2.抵押登记不规范9笔，金额56.65万元。

一是***营业所20xx年12月14日，向那天俊发放生产经营贷款15万元，期限3年，用途为转债承接。抵押担保物为张啟良房屋两套，但土地他项权证仅一个，未注明以两套房屋土地做抵押登记。

二是办公写作网营业所20xx年6月10日，向xx发放最高额生产经营贷款1笔，金额6万元;20xx年5月29日，向xx发放最高额生产经营贷款1笔，金额6.65万元;20xx年6月15日，向xx发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元;。20xx年6月11日，向xx发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元;20xx年8月30日，向xx发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元;20xx年6月20日，向xx发放最高额生产经营贷款1笔，金额6万元;20xx年6月16日，向xx发放住房装修贷款1笔，金额2万元，土地性质为划拨;20xx年6月16日，向xx发放住房装修贷款1笔，金额6万元，土地性质为划拨。以上借款共计8笔，抵押物土地均未办理抵押登记。

3.合同填写不规范4笔，金额17万元。

分别是：20xx年6月16日,***营业所向王xx发放住房装修贷款1笔，金额2万元，向高勇生发放住房装修贷款1笔，金额6万元。借款合同未编号，合同无贷款负责人印章;20xx年6月20日***营业所向xx发放生产经营贷款1笔，金额7万元，期限1年，合同内容填写不完整;20xx年4月4日***营业所向帖东阁发放住房装修贷款1笔，金额2万元，期限3年，合同内容填写不完整。

4.借款人资料不全8笔，金额45.9万元。

分别是：20xx年4月5日,***营业所向徐xx发放住房装修贷款4.5万元，20xx年4月4日,***营业所向帖东阁发放住房装修贷款2万元,无配偶个人情况证明、户籍证明，无担保人个人情况证明;20xx年6月16日,***营业所向李xx发放住房装修贷款5万元,抵押物清单中抵押权人未盖章;20xx年4月4日，***营业所向杨xx发放住房装修贷款3万元，划款扣款委托书未加盖支行印章;20xx年6月16日，***营业所向王xx发放住房装修贷款金额2万元;2xx年6月16日，***营业所向高xx发放住房装修贷款6万元。上6笔借款资料中住房装修合同无装修总造价;20xx年12月14日，***营业所向xx发放生产经营贷款15万元。抵押担保人张xx和房屋所有权人张xx无有权证明机关证明为同一人;20xx年4月14日，***营业所向何xx发放个人生产经营贷款8.4万元,期限1年。其划款扣款账户为借款人配偶黄xx，划款扣款账户为黄xx签字，无借款人签字。

5.贷后管理不规范7户，金额13738万元。

分别是：20xx年12月28日,***营业所向***白龙中学校发放流动资金一笔,期限3年,金额170万元，现余额167万元。3季度贷后管理报告无管户经理签字;20xx年营业部向***县医药有限公司发放借新还旧贷款1笔，期限1年，金额23万元无3季度贷后检查报告;向***土地开发有限责任公司发放贷款1.2亿,现余额10640万元。20xx年10月、11月、12月无贷后定期检查表。***县交通局贷款375万元，20xx年3季度定期检查表;20xx年向***县人民医院发放借新还旧贷款115万元，期限1年。***县电力有限责任公司贷款2笔，余额1818万元;20xx-20xx年，分3笔共向***县星王巾被有限责任公司发放贷款3笔，共计金额600万元。以上7户贷后管理均未按期进行信用等级测评。

6.未按规定对不良贷款及时进行催收。

二、成因及责任认定。

产生上述问题的原因是多方面的'，既有主观原因，又有客观原因。现根据问题存在的不同情况，经审计工作组的审计、调查和分析后认为：其客观原因主要是：经办人员的在业务水平不高，对各项规章制度的学习不够造成的。主观原因是：各业务部门的自律监管处罚不到位，工作的责任心不强形成的，***同志应负一定的领导责任。

三、总体评价。

本次审计共发出审计调查问卷16份，收回16份。其中认为***同志履行副行长职责为优秀的14人，称职的2人。通过调查问卷和与部分员工座谈，总体评价情况是：***支行副行长***同志在任职期间组织制定了《中国农业银行***支行费用管理实施细则》、《办公写作网支行不良贷款控制办法》、《cms系统维护管理办法》、《贷后管理责任制》、《资产部绩效考核办法》等内部管理制度和办法，对业务经营、防范风险发挥了一定的积极作用;员工关心的热点是资产质量差、员工收入低、不良贷款占比高的问题等;职工对行长最满意的是：具有开拓精神，业务能力较强，工作踏实，平易近人。

综合职工评价和现场审计的情况，审计组总体评价是：***同志任现职以来，在市分行党委的领导下，团结党委一班人，认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论以及同志“三个代表”的重要论述和十六届四中全会精神，掌握邓小平理论的科学体系和“三个代表”重要思想内涵，并将其作为行动指南。积极配合支持“一把手”工作，扎实工作，辛勤耕耘，以压控不良为己任，以防范风险为前提，以提高效益为最终目标，竭力开展了一系列工作，促进了业务发展，为***农行形象的打造，为农行业务发展和经营效益的提升做出了一定的贡献。但由于历史原因，资产质量尚待进一步提高，待消化的包袱还很沉重。但***同志为***农行的发展还是作了大量艰苦细致的工作，履行副行长职责是称职的。

信贷员离职审计报告

离职审计报告经典版

中国农业银行县支行：

受中国农业银行广市分行的委托，驻广元审计办事处于20xx年11月1至11日，对你行副行长***同志任职期间(20xx年11月至20xx年9月)的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下：

审计范围。

一、抽查机构。

本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四个营业机构。

二、业务范围。

审计时限为20xx年11月至20xx年9月，本次重点审计了20xx年1月至20xx年9月，该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。

基本情况。

一、个人简历。

***，男,19xx年3月出生，大学文化，中共党员,经济师,19xx年6月参加工作，19xx年6月至19xx年12月在*****营业所、***支行工作;19xx年12月至19xx年5月在******工作;19xx年5月至20xx年10月在****工作;20xx年11月至20xx年10月任***;20xx年11月至今任***。

二、人员机构情况。

该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。

截止20xx年9月末，全行现有对外营业网点10个;现有职工126人，其中：长期合同工97人、储蓄合同工29人;中层以上干部27人。

三、主要经营业绩。

(一)树立存款是“第一要务”的理念，促进筹资工作跨越式发展。20xx年11月***农行各项存款余额为53433万元，其中储蓄余额45849万元，截至20xx年9月末，全行各项存款余额已达85069万元，其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元,增长59.2%;增加31880万元，增长69.53%。实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。

(二)求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清收不良贷款1314万元，其中本金1020万元，利息295万元;盘活不良贷款213万元，保全不良贷款882万元，处置抵贷资产57万元，执行未结案件18件，金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标，有效的提高了全行的信贷资产质量。20xx年度***支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。

(三)大力开展中间业务，有效拓展财务收入来源。提高认识，充分发挥中间业务的增收作用。努力拓展全行的业务增收来源。加大中间业务的宣传力度，提高客户对金穗系列卡的市场认知度，以银行卡收费新规定为契机，逐步提高卡质量，努力营造更良好的用卡环境。几年来，全行累计发卡134914张，卡存款余额15035万元，新增发卡63823张，新增卡存款6267万元。实现中间业务收入340万元，增加285万元。

四、主要管理措施。

(一)找准工。

一是狠抓形象工程，采取“定期宣传与常年宣传，门柜阵地宣传与媒体宣传”相结合的办法，结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式，大力提升农业银行品牌。

二是充分利用农行形式多样的金融产品，以满足不同客户的所需。今年，还开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品，极大地满足了客户需求。

三是由被动营销变主动营销，全县12个营业网点，纷纷走出柜台，抓住时节，深入乡村、集镇、车站码头等地方，去营销我们的产品，极大方便了客户。

(二)努力清收盘活不良贷款，不断提高信贷资产质量。

一是落实责任，全员参与清收盘活不良贷款。推行三个清收责任制，即：领导“1+n”清收责任制，科室、所部分清收责任制，清收任务到人责任制，做到了中层干部人人有任务，个个有实效。

二是依法维权，打击制止逃、废银行债务。加大了法人客户的清收力度，在获悉***县种子公司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时，通过依法向法院提出强制申请，查封财产585余万元，收回贷款203万元，保全资产170余万。

三是加大处置资产力度，千方百计盘活不良贷款，活化农行信贷资产。通过加大宣传力度，扩大社会影响，公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置，达到盘活和提升目的。

(三)紧紧依托银行品牌效应，加强代理保险业务管理和发展。

一是提高认识，增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。

二是紧紧依托信贷资源，切实搞好信贷客户保险代理工作。

三是调整代理品种，提高寿险代理质量。几年来全行实现保费收入501万元，手续费收入25万元。

(四)强化信贷管理，防范业务风险。

为了有效的促进业务发展，切实防范信贷风险。一是进一步明确信贷新规则的相关规定，规范了信贷决策程序。二是组织实施“三个一”工程。三是进一步强化贷后管理，明确环节和要点。四是确保在上级行业务检查中不出问题。采取“二个集中”，“四个统一”和“五个一样的办法”，整理完善了信贷档案，并得到市分行好评。五是加强对信贷业务的督促检查，及时发现问题，纠正问题。在几年的自律监管检查中，发出整改通知书21份，并罚10人次。有力地促进了信贷工作健康发展。先后收回各项贷款3100余万元,潜在风险贷款1600余万元，收回利息300余万元。

(五)加强后勤管理，切实搞好后勤保障工作。在分管办室工作的过程中，认真履行职责，切实做好后勤保障工作。

三是规范车辆使用管理，严格执行“派车单”制度，使车辆使用有序;四是建立了大宗物品集中采购制度，减少了不必要浪费。

四是改变文印方式，降低了成本，提高了质量。

一、主要问题。

1.未严格落实支行审查、审批要求2笔，金额170万元。

别是：20xx年12月28日,***营业所向***中学校发放流动资金一笔,期限3年,金额170万元。未按支行审查、审批要求落实开立三个账户(基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户);20xx年4月4日***营业所向杨玉军发放住房装修贷款1笔，金额3万元，期限3年。支行审查、审批客户应按月还款，但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。

2.抵押登记不规范9笔，金额56.65万元。

一是***营业所20xx年12月14日，向那天俊发放生产经营贷款15万元，期限3年，用途为转债承接。抵押担保物为张啟良房屋两套，但土地他项权证仅一个，未注明以两套房屋土地做抵押登记。

二是办公写作网营业所20xx年6月10日，向xx发放最高额生产经营贷款1笔，金额6万元;20xx年5月29日，向xx发放最高额生产经营贷款1笔，金额6.65万元;20xx年6月15日，向xx发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元;。20xx年6月11日，向xx发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元;20xx年8月30日，向xx发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元;20xx年6月20日，向xx发放最高额生产经营贷款1笔，金额6万元;20xx年6月16日，向xx发放住房装修贷款1笔，金额2万元，土地性质为划拨;20xx年6月16日，向xx发放住房装修贷款1笔，金额6万元，土地性质为划拨。以上借款共计8笔，抵押物土地均未办理抵押登记。

3.合同填写不规范4笔，金额17万元。

分别是：20xx年6月16日,***营业所向王xx发放住房装修贷款1笔，金额2万元，向高勇生发放住房装修贷款1笔，金额6万元。借款合同未编号，合同无贷款负责人印章;20xx年6月20日***营业所向xx发放生产经营贷款1笔，金额7万元，期限1年，合同内容填写不完整;20xx年4月4日***营业所向帖东阁发放住房装修贷款1笔，金额2万元，期限3年，合同内容填写不完整。

4.借款人资料不全8笔，金额45.9万元。

分别是：20xx年4月5日,***营业所向徐xx发放住房装修贷款4.5万元，20xx年4月4日,***营业所向帖东阁发放住房装修贷款2万元,无配偶个人情况证明、户籍证明，无担保人个人情况证明;20xx年6月16日,***营业所向李xx发放住房装修贷款5万元,抵押物清单中抵押权人未盖章;20xx年4月4日，***营业所向杨xx发放住房装修贷款3万元，划款扣款委托书未加盖支行印章;20xx年6月16日，***营业所向王xx发放住房装修贷款金额2万元;2xx年6月16日，***营业所向高xx发放住房装修贷款6万元。上6笔借款资料中住房装修合同无装修总造价;20xx年12月14日，***营业所向xx发放生产经营贷款15万元。抵押担保人张xx和房屋所有权人张xx无有权证明机关证明为同一人;20xx年4月14日，***营业所向何xx发放个人生产经营贷款8.4万元,期限1年。其划款扣款账户为借款人配偶黄xx，划款扣款账户为黄xx签字，无借款人签字。

5.贷后管理不规范7户，金额13738万元。

分别是：20xx年12月28日,***营业所向***白龙中学校发放流动资金一笔,期限3年,金额170万元，现余额167万元。3季度贷后管理报告无管户经理签字;20xx年营业部向***县医药有限公司发放借新还旧贷款1笔，期限1年，金额23万元无3季度贷后检查报告;2002年向***土地开发有限责任公司发放贷款1.2亿,现余额10640万元。20xx年10月、11月、12月无贷后定期检查表。***县交通局贷款375万元，20xx年3季度定期检查表;20xx年向***县人民医院发放借新还旧贷款115万元，期限1年。***县电力有限责任公司贷款2笔，余额1818万元;20xx-20xx年，分3笔共向***县星王巾被有限责任公司发放贷款3笔，共计金额600万元。以上7户贷后管理均未按期进行信用等级测评。

6.未按规定对不良贷款及时进行催收。

二、成因及责任认定。

产生上述问题的原因是多方面的'，既有主观原因，又有客观原因。现根据问题存在的不同情况，经审计工作组的审计、调查和分析后认为：其客观原因主要是：经办人员的在业务水平不高，对各项规章制度的学习不够造成的。主观原因是：各业务部门的自律监管处罚不到位，工作的责任心不强形成的，***同志应负一定的领导责任。

三、总体评价。

本次审计共发出审计调查问卷16份，收回16份。其中认为***同志履行副行长职责为优秀的14人，称职的2人。通过调查问卷和与部分员工座谈，总体评价情况是：***支行副行长***同志在任职期间组织制定了《中国农业银行***支行费用管理实施细则》、《办公写作网支行不良贷款控制办法》、《cms系统维护管理办法》、《贷后管理责任制》、《资产部绩效考核办法》等内部管理制度和办法，对业务经营、防范风险发挥了一定的积极作用;员工关心的热点是资产质量差、员工收入低、不良贷款占比高的问题等;职工对行长最满意的是：具有开拓精神，业务能力较强，工作踏实，平易近人。

综合职工评价和现场审计的情况，审计组总体评价是：***同志任现职以来，在市分行党委的领导下，团结党委一班人，认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论以及同志“三个代表”的重要论述和十六届四中全会精神，掌握邓小平理论的科学体系和“三个代表”重要思想内涵，并将其作为行动指南。积极配合支持“一把手”工作，扎实工作，辛勤耕耘，以压控不良为己任，以防范风险为前提，以提高效益为最终目标，竭力开展了一系列工作，促进了业务发展，为***农行形象的打造，为农行业务发展和经营效益的提升做出了一定的贡献。但由于历史原因，资产质量尚待进一步提高，待消化的包袱还很沉重。但***同志为***农行的发展还是作了大量艰苦细致的工作，履行副行长职责是称职的。

文档为doc格式。

离职审计报告范文

根据集团部署，我们于__年x月x日起对集团财务总监水落同志自__年x月至__年x月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与水落同志交换了意见，现将审计情况报告如下：

一、概况。

二、考核指标完成情况。

1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：万元。实际完成万元，其中__年万元，__年万元，与计划相比完成情况不是很令人满意；由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调控对房地产业的巨大影响、__公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。

2、预算执行情况，水落所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。

3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成__房产的改制工作。

4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。

5、制度建设，集团于__年x月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从__年x月x日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。

6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。

7、__年x月至x月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：20__年有新进财务、融资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。

三、任期内主要工作业绩。

水落同志在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：

1、开拓融资渠道，新辟融资主体。

在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在水落总监的努力下，集团仍融资万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入；房地产融资受限制，集团将aa、bb、cc等非房地产开发公司作为融资平台，争取到万元的融资，较好地满足资金需求。

2、强化基础管理，推进制度建设。

集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算办法，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。

3、积极探索海外资本运作之路。

围绕集团海外资本运作计划，财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组，在__年x月通过尽职调查，并开始着手有关公司股权结构调整工作，已完成__房产的转制手续。

4、税务筹划得到高度重视。

__年增设专人负责税务事务，先后安排多次培训，并实施了多项税务筹划方案，有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。

5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。

四、主要工作不足。

1、财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和迅速的生产会计信息。集团财务管理和会计核算制度的下发，正推动构建这一体系的努力，但财务人员的频繁变动，财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注，目前提供的会计信息及其质量，还不能很好地服务于集团的决策。

2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化，财务总监在这一方面需有更大的决定权，对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训交流较少，流动频繁，财务组织体系不稳定。

3、融资平台建设未能满足集团发展需要，资金调度仍需更加科学、有效，对外协调工作存在差距。由于宏观调控等形势变化，使融资工作难度加大，任期内集团融资目标经调减，完成情况仍不理想，银企关系还需要进一步加强和改善。

五、水落同志对集团财务工作的建议。

经与水落同志交换意见，水落对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议：

1、加强财务基础工作，建立财务基础工作考评体系，建立会计问题解答制度，不断提高会计信息相关性、及时性，更好地为集团战略决策服务。

2、推进税务筹划工作，目前也有些思路和操作，包括设立贸易公司和销售公司的做法，包括拟收购一家建筑公司的思路，通过与房地产相关的产业延伸，搭建税收筹划的平台，充分利用税法留给我们的操作空间，减少和降低税收成本，创造税收价值。

3、____融资难题，拓展融资渠道。各地区融资环境不同，在项目投资决策时，要评估投资环境，并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探索需继续深入，要充分评估需要与可能，从集团发展的实际情况出发，寻求海外融资的切实可行的最佳路线。

4、完善预算管理体系，目前的预算仅占小部分，销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系，预算执行情况表要包含集团全部收支，准确监测集团现金流，切实发挥预算的作用。

5、加强财务团队建设，以前会计人员偏紧，相互之间沟通和交流不充分，今后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍，确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。

为更好地做好集团高管（地区公司主要负责人）任期经济责任审计，建议集团完善高管定期述职制度，其述职报告应提供书面材料，并作为重要档案存档，审计时可供查询。

由于执行审计师曾经是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请报告使用人注意本报告的独立性。

离职审计报告范文

尊敬的教育局领导、全体教师：

本人校长任期已满，现就任期内的工作向各位汇报如下：

一、个人基本情况。

本人__，男，1963年3月出生，现年46周岁，大学专科学历，中共党员，现任__学校党支部书记、校长，连续近两届县党代表，本届县人大代表，县书画协会会员，中学高级教师，离任述职报告。本人1984年7月在__学校参加教育工作，任初中物理、政治教学工作，兼任班主任；1985年9月调离小学任数学、美术教学工作；1986年9月，调回__学校初中部任物理、数学、美术教学工作，兼任班主任、团支书；1991年9月调利店中学任数学、美术、历史、生物、地理等教学工作，其间历任班主任、团总支书记、工会主席、教导主任、党支部书记等职；__年8月调__乡中心学校任校长、党支部书记、数学、美术教师。

二、聘期内工作情况：

1、理顺同事关系：我到__学校任校长时，就要求处理两个举报事件，学生教师和领导者意见分歧较大，缺乏有效沟通。为此，我坚持以人为本的办学思想，教育育人，先育人心的工作思路，把全体教师的基本思想进行调查研究，形成团结一致的新格局，述职报告《离任述职报告》。特别注重管理理论与实践的探索，将先进的管理理念融于自己的工作中。一年后，学校的教师的团结性得到了明显改善，现在全校教职工心往一处想，劲往一处使，时时见到教师们努力工作，我只是痛在心头，喜在眉梢，乐在嘴里，笑在脸上。

2、本人出生于高山农村特困家庭，对钱有着特别的感情，时时都在想钱的事情，特别是任校长来，更是无时不想着钱，但我深知：“财散人聚，财聚人散”的至理名言。学校是一个大家庭，教师们个个心中都有一杆枰，无法做到每一个人都满意，我坚持“岂能尽如人意，但求无愧我心”的工作态度。作为领导者，首先要相信群众，走群众路线，本人从来不在上级领导处说我校教职工的不足之处，只是向领导推荐我校的优秀教师和优秀事迹，有不足之处，我发现后立即处理，不能够等到上级来进行组织处理。那是要不得的'，是要亏待各位的工资待遇的事情，千万做不得的。学校的经费是财政支付的，每一分钱都是人民的血和汗，我们相当珍惜，教职工福利待遇是无论如何也不能够违规操作的，必须在政策允许的范围内进行动作。确保校长在任心不慌，离任心坦然，几十年后也能够完全曝露在阳光下。

特别清楚的是，本人任校长期间，经费都是上级严格管理的，这点我非常满意。至于什么职业学校的招生宣传费用，我是能够在此向各位明确公布的，本学期的问题是新世纪总校和大成职业学校的还没有到位，否则早也处理好了。关于伙食团的费用，我是严格要求管理人员多人共管，时时到伙食团去进行督查，月月将伙食团账目进行审查，按时组织工会开展相关活动，这两年来，老师们都特别喜欢工会赖主席了，只要听到赖主席通知了，各位都清楚什么内容了。

我是出差住了旅馆的按照规定范围内报销，没有住的就没有报销住宿费的，没有特别紧急情况都是坐公共汽车。出差搭了便车的车费也没有报销的，这点有兴趣的可以到张吉银处进行查询。出门在外，为了节省开支，晚上都不出门，怕遇到朋友多了会增加一些不必要的开支，自己工资无法承担，学校支付感觉不妥的。时时提醒自己在任时要考虑到离任时的审计简单一些。

离职审计报告范文

离任审计是审计人员对受托管理资财的运用及其效果所负责任进行的监督、评价活动。其理论根据为：审计是因两权分离后受托经济责任的产生而产生的，归根到底审计就是审查资财管理者对资财所有者应履行的经济责任。现代审计中的财务审计和管理审计，是离任审计的两种表现形式。前者审查资产、负债和损益情况，后者审查资金运动的效果和效率情况。

二、离任审计的内容。

离任审计的内容主要取决于企业法定代表人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。概括起来，企业法定代表人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。

三、离任审计的种类。

按照审计的内容，可以将离任审计分为任期离任审计和破产离任审计。任期离任审计，就是对经济责任人完成其承担的任期目标等目标责任情况进行的审计。破产离任审计主要审查和确认企业破产的原因;确定对企业破产应当承担责任的主要责任人;监督破产企业的财产物资，包括破产清算时资产、负债项目的确认，资产价值的评估，破产资财的变卖和分配。

四、离任审计的方法。

离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种手段。由于离任审计的内容包括财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计。

因此，进行离任审计，必然要综合运用多种审计方法。这些审计方法，除了检查、分析性复核等基本方法外，还会运用到abc分析法、网络技术法、综合评分法、金额法等一些特殊方法。

离职审计报告范文

按照市委组织部的委托和我局今年的审计计划，依据市纪委、市委组织部和市审计局联合下发的《关于对全市乡局级领导干部经济责任审计的实施意见》的有关规定，我局派出审计组，于20__年10月9日至10月19日对街道党工委书记某同志的任期经济责任进行了审计。审计工作得到某同志和街道领导及有关同志的积极配合，工作进展顺利，现将审计结果报告如下：

一、基本情况。

街道是市政府下属的局级建制行政机关，共有16个编制，实有16人，其中行政编12个、工勤编1个，事业编3个。退休8人，提前离岗2人；内设3个科室。某同志任该街道党工委书记并主管财务工作。本次审计的时间范围为20__年11月至20__年8月，资产和债权、债务的变化情况系用20__年年末数字与20__年8月末的数字相比较。

街道和某同志对提供的与审计有关的会计资料和其他资料的真实性、完整性、可靠性作出了承诺。

为了不影响被审计单位的正常工作秩序并保证审计质量，本次审计采取了报送审计与就地审计相结合的方式。在审计开始前，进行了审前调查，对审计有关事项进行了公示，召开了被审计单位中层以上干部(含直属基层单位领导)参加的座谈会，设立了监督和联系电话，认真听取和审计了有关方面的情况。审计中严格执行《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》和《某市党政领导干部经济责任审计操作规程》，除正常财务资料以外，还查阅并采用了被审计单位相关年度的工作总结等相关资料。

二、审计结果。

(一)主要经济指标。

1、经费收支情况。

2661428.00元。收支相抵后，结余85692.00元。

2、资产负债情况。

20__年债权306702.00元，债务138438.00元。20__年8月债权307095.00元，比前期增加393元，增长0原创网站.13；债务126041.00元，比前期减少12397.00元，下降9；20__年帐面无固定资产，20__年8月为85692.00元(不包括未入帐的办公楼)。

3、主要工作完成情况。

20__年以来，该街道每年的招商引资任务均为500万元，连年超额完成任务，其中20__年超额50，20__年超额12，20__年超额33。

三年来投资19.2万元，对街道所辖的46条大小巷路全部实现了硬覆盖，其中渣油路8条，水泥路3条，红砖路35条，彻底解决了辖区“行路难”的问题。并且通过种植标准花香路活动、卫生检查评比活动、冬季清雪等工作，保证了辖区的畅通、净化、美化，连年被市里评为城市管理先进单位。

在市政府的帮助下投资40多万元，完成了两个社区办公用房和庭院的建设；投资10多万元，为社区配置了微机、打印机、扫描仪等现代化办公设备；投资4万多元，在两个社区都建起了图书室，配置了桌椅、书报等；投资20多万元，在两个社区建起了健身活动室。以上设施的建设和配置，拓展了社区服务范围，强化了社区功能，繁荣了社会文化，受到群众的拥护和欢迎，也得到上级领导机关的肯定。20__年被评为吉林市级社区建设示范街道。

街道其他各项工作，也都取得可喜成绩。党建工作和精神文明工作年年受到市委表彰；与18个企业签定用工合同，开发就业岗位321个，输出劳务人员1480人(含境外1100多人)，扶持创业成功项目5个，扶助微型企业48家，办理《再就业优惠证》237个。小额贷款52万元，被评为市再就业先进单位，所辖社区被市评为再就业模范社区；连续八年被市政府评为计划生育先进单位；社会治安秩序明显好转，被市评为“平安街道”；全街道986户，2142人纳入最低生活保障线，阳光慈善超市接到捐赠衣物2163件，米面20__斤，豆油300多斤，现金4000多元，安置下岗失业人员5000多人次，有近2400人得到了灵活就业补贴，解决了居民的生活困难，保障了居民的基本生活需求。

(二)、审计中发现的问题。

1、违反《现金管理条例实施细则》第六条“开户单位之间的经济往来必须通过银行进行转帐结算”、第七条“结算起点为一千元”和第八条“除本条例第六条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金不得超过一千元”的规定，20__年12月至20__年8月超出规定限额累计150666.29元。

对此问题，责令对有关工作人员加强教育，防止今后继续出现此类问题。

2、帐外资产问题。

违反《行政单位会计制度》第二十四条“固定资产应当按照取得或购建时的实际成本记账。盘盈和接受捐赠的固定资产应当按照同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定资产价值。对固定资产进行改建、扩建，其净增值部分，应当计入固定资产价值。”的规定，该街道现有办公楼因尚有部分工程款未能付清，相关手续不全，所以价值未在资产帐上反映，形成帐外资产。

依据上述规定，责令该街道尽快采取措施确定办公楼价值，及时入帐，防止国有资产流失。

3、漏缴税款问题。

违反《中华人民共和国税收征收管理法》第四条第三款“纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。”和国财税[1994]026号通知关于“单位和个体经营者销售自己使用过的舰艇、摩托车和应征消费税的汽车，无论销售者是否属于一般纳税人，一律按简易办法按照6的征收率计算增值税”(我市执行4)的规定，出售轿车收入25600.00元，漏缴增值税124.00元。

依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条关于“纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。”的规定，责令限期自行补缴所漏税款。

4、未执行政府采购规定问题。

违反《中华人民共和国政府采购法》第二十六条“政府采购采用以下方式：(一)公开招标……公开招标就好作为政府采购的主要方式”和《省政府集中采购目录政府采购限额标准及公开招标数额标准的通知》第三条一款关于“全省县级以上各级国家机关、事业单位、社会团体(以下简称采购单位)使用财政性资金和自有资金购买的政府采购项目，凡是门槛价以上(含门槛价，下同)及未设门槛价的项目，必须委托集中采购机构代理采购”的规定，20__年购买电脑7990.00元，未经政府采购及招标，系违规自行采购。

对此问题，责令自行纠正。

5、收入不如实入帐，直接核算费用问题。

违反《中华人民共和国会计法》第九条“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算”的规定，出售条石收入11000.00元，经办人擅自将拆除和运输费用直接扣除，只将纯收入6000.00元入帐。

根据《中华人民共和国审计法实施条例》第五十三条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，由审计机关在法定的职权范围内责令改正，给予警告，通报批评……依据有违法所得的，处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，处以5万元以下罚款”的规定，决定罚款5000.00元，并由被审计单位对经办人进行批评教育。

三、审计评价。

审计认为，某同志在本次审计的任职期间，能充分运用有限的资金，努力加强管理，保证工作需要，做了大量工作；单位内控制度健全，财务管理手续完备，重大经济决策能够通过集体讨论决定，力求避免出现失误；在前期基本还清前任留下的400多万元欠款和拖欠职工的7个月工资的基础上，本期又继续注意控制支出，保持收支平衡，并保证略有节余；资产和债权有所增加，债务有所减少。

但在审计中也发现一些违反国家财政、财务规定的问题，某同志对这些问题也负有一定领导责任。

四、审计建议。

2、建议对办公楼尽快办理有关手续，确定价值如实入帐，防止资产流失。

桂圆离职审计报告

根据万州分行离任审计通知和《中国工商银行高级管理人员离任审计办法》，万州分行审计组于20xx年8月21日至23日，对中国工商银行重庆忠县支行行长慕容农人同志实行了强制休假;对其任职期间贯彻执行国家经济、金融方针政策，执行总、市行和万州分行有关规定，履行行长职责，组织支行经营管理，完成经营目标等情况进行了离任审计。

一、审计组工作情况。

(一)慕容农人同志作了书面述职。

审计组发出7份、收回6份《基层网点负责人离任(岗)审计调查问卷》，并针对问卷调查内容进行了个别谈话，了解该同志任职期间经营管理及履职情况。

(二)查阅了该行20xx年至20xx年上半年工作总结，跟踪核实了近两年内控制度建设和上级行对该行审计检查、内控评价发现问题的整改落实情况。

(三)现场抽查了支行营业部运行管理、电子银行等方面的工作，调阅了查库记录。

网点检查覆盖面基本达到该行四个网点的'三分之一。

(四)采用了20xx年4月“案件防控百日整治活动”检查结果、市分行内控合规部20xx年7月理财业务专项检查记录表结果、20xx年8月14日《关于对万州分行信贷业务检查的审计意见》和万州分行20xx年上半年安全保卫检查情况报告。

整个审计工作得到了忠县支行和慕容农人同志的积极配合，保证了离任审计工作的顺利完成。

二、审计事实。

慕容农人，男，20xx年12月出生，现年43岁，重庆万州人，中共党员，大学文化，经济师。

20xx年8月参加工作，曾任天城支行信贷员、办公室主任、营业部主任等职务。

20xx年9月任万州分行团委书记，此后曾任天城支行副行长、副行长(主持工作)，20xx年9月任天城支行行长(正科级)，20xx年1月起任忠县支行行长。

忠县支行内设公司业务部、个人金融业务部、前台业务部、办公室等4个职能部室,下辖4个营业网点，全行员工65人。

本次审计时限为20xx年1月至20xx年7月。

(一)经营管理行为。

慕容农人同志任职期间，能认真贯彻执行国家经济金融方针政策和上级行的各项工作部署及要求，服从上级行的领导，接受行业及相关部门的监管，坚持依法合规经营，防范和化解金融风险，保证了支行各项业务的稳健发展。

一是重点围绕“五争三保”和县支行“6+1”战略目标，率领全行员工发扬自强不息的精神，狠抓储蓄存款及个人金融业务。

慕容农人同志任职期间，完善营销竞赛考核奖惩办法，支行对个金产品逐一制定了营销费用配置标准，按季组织考核。

支行组成营销团队，抓住拆迁补偿和征地赔偿等源头揽存，按项目建立跟踪台帐，及时掌握信息，制定周密的营销方案，全力组织营销。

明确各阶段的储蓄存款增存目标，细化落实到各部门、网点和个人，加强进度督办，按月通报完成进度及分析营销工作中存在的问题，对完成任务进度差的网点负责人进行谈话，促使采取措施，提升业绩。

二是积极营销公营存款。

通过《对公特大客户联系人名单》、《对公大客户联系人名单》，完善营销体制，实行分层营销，把优质客户的维护责任落实到人，做到任务明确，职责清楚。

对重点客户建立营销团队，营销团队负责日常关系维护、深度挖掘客户价值，了解客户资金流向。

支行按月通报、分析存款增长变化情况。

建立了定期拜访客户制度，掌握客户动态，稳固银企关系。

建立了重大事项通报制度，提高了支行对客户的响应速度和市场反映能力。

狠抓信息利用。

加强与县发改委、工商局、财政局、招商局、工业园区管委会的沟通联系，及时掌握源头信息。

加强重点客户、项目营销，对县内规模以上企业及纳税前50名的企业进行了调查摸底。

密切与工商部门联系，了解企业注册信息，争取企业开户。

强化与税务部门的合作，大力争揽银税通客户。

同时积极寻找新的对公存款增长点，重点加强对通达投资公司、社保资金、农村公路建设、房地产开发项目的营销。

慕容农人同志持之以恒地牵头做好大客户维护工作，使住房管理中心在我行存款稳定增长，同业占比达80%以上，公积金委托贷款我行同业占比达90%以上。

同时还对污水处理项目等9个千万元以上存款大户加强了维护;从建行成功挖转存款上千万元的重庆北世房地产开发公司。

慕容农人同志任职期间，亲自多次重点营销了海螺水泥项目，总行已批复对该项目有条件承诺贷款函5亿元;高度重视不良贷款的收取，通过十分艰苦的工作，成功收回不良贷款600万元，实现了不良贷款为0的目标。

(二)内部控制管理情况。

慕容农人同志在任职期间，始终坚持“内控优先”的原则，认真履行案防第一责任人的职责，确保安全营运,严防事故案件发生。

一是经常性地对员工开展案防教育，重点分阶段分层次组织了对《员工违规行为处理暂行规定》等的学习、在员工大会上组织学习有关案件通报，让员工引以为戒，牢记“莫违规、违规必被惩”、“莫伸手、伸手必被捉”的道理。

二是高度重视内控案防工作，正确处理业务发展与内控案防的关系，始终坚持“内控优先”的原则，通过“过细研究、逢会必讲、加强辅导、深化检查、强调履职、监控排查、整改到位、务求实效”等措施，始终抓住重要风险环节不放松，切实加强风险点的排查，列号督导整改，做了大量扎实的工作，真正做到了稳健经营。

三是深入推进案防长效机制建设，定期主持召开案防形势分析会、员工思想动态分析会、党风廉政建设领导小组会，扎扎实实，不走过场，并层层签订《责任状》，确保履职到位。

四是深入推进“扫雷工程”，强化制度的执行力。

广场分理处被确定为20xx年第十周期“雷区”网点后，于5月份成功解除“雷区”。

由于扫雷工作成效突出，该行第十一、十二周期无“雷区”网点。

在事后监督上收市分行后，核算质量逐月提高，受到了万州分行的表扬，总行《网迅》亦进行了报道。

五是高度重视安全保卫工作，坚持“谁主管、谁负责”的原则，确保技防到位、人防到位、检查到位、履职到位。

由于员工警惕性高、尽责履职，20xx年至20xx年上半年，该行数次捉拿到在atm上作案的不法分子送交公安机关，保护了客户和银行的资金安全。

忠县支行在万州分行20xx年二级支行内控评价中被评为二级。

(三)业务发展情况。

1、存款变化情况。

忠县支行20xx年末各项存款余额72116万元，比上年末增加7217万元，增长11.12%;20xx年末各项存款余额74129万元，比上年末增加万元，增长2.79%;20xx年末各项存款余额80629万元，比上年末增加6500万元，增长8.77%;20xx年7月末各项存款余额84519万元，比上年末增加3890万元,增长4.83%。

在忠县工、农、中、建四大行中，20xx年1月末忠县工行储蓄存款同业占比为16.42%，对公存款同业占比为32.26%;20xx年7月末忠县工行储蓄存款同业占比为13.37%，对公存款同业占比为18.49%，三年半的时间中分别下降3.05、13.77个百分点。

2、贷款业务情况。

忠县支行20xx年末各项贷款余额737万元，20xx年末各项贷款余额9945万元，比上年增加9208万元，增长1249%;20xx年末各项贷款余额10039万元，比上年增加94万元，增长0.95%;20xx年7月末各项贷款余额12583万元，比上年末增加2544万元，增长25.34%。

在忠县工、农、中、建四大行中，20xx年7月末忠县工行各项贷款同业占比为12.86%。

不良贷款余额为零。

3、中间业务发展情况。

20xx年实现中间业务收入122万元，完成万州分行下达任务的110.91%;实现中间业务收入560万元，完成万州分行下达任务的135%。

20xx年实现中间业务收入319万元，完成万州分行下达任务的46.81%。

20xx年1-6月实现中间业务收入141万元，完成万州分行下达任务的22.56%。

4、财务指标完成情况。

20xx年实现拨备后利润188万元，完成万州分行下达任务的100.53%;20xx年实现拨备后利润748万元，完成万州分行下达任务的120%。

20xx年实现拨备后利润860万元，完成万州分行下达任务的49.51%。

20xx年1-6月实现拨备后利润245万元，完成万州分行下达任务的23.54%。

5、行长经营绩效考评。

在万州分行行长经营绩效考评中，忠县支行20xx年综合得分1064.76分，等级b++，在辖区7个支行中排位第4名;20综合得分856.05分，等级c+，在辖区支行中排位第2名;20xx年综合得分758.64分，等级c--，在辖区支行中排位第4名。

20xx年上半年综合得分517.73分，在辖区支行中排第6名。

三、审计中发现的主要问题。

1、忠县支行个人客户经理配备不齐。

2、电子银行企业客户证书管理未按制度规定将已制作未发放的客户证书纳入820xx9科目指定专户核算，而是由支行客户经理从万州分行领回后通知客户直接领取。

该问题属屡查屡犯。

3、要害岗位有11人未按规定轮换。

4、市分行信贷业务检查审计意见提出:票据贴现合同存在瑕疵，重庆星博化工有限责任公司，5月31日贴现1笔、10万元票据，票号为bb0102668172合同需方名称有涂改，将“东大橡胶有限公司”改为“临海市东大橡胶有限公司”且无合同双方签章确认。

5、20xx年8月22日现场审计中发现《业务操作指南》电子密码未下发网点。

6、20xx年8月22日现场审计中，调阅支行20xx年1-8月网点查库记录，支行行长漏查库一次。

四、审计建议及整改要求。

(一)加强业务宣传及网点设施建设，提升支行对外形象，扩展市场份额，努力提高各项业务的同业占比。

(二)建议支行专业部门组织学习总行《业务操作指南》，使每位员工熟知业务流程、风险点及风险控制措施，认真执行电子银行企业客户证书内部传递流程，使内控制度落到实处。

(三)坚持重要岗位人员定期轮换制度。

(四)对本次审计中发现的问题，支行应认真落实整改工作，并于收到审计报告之日起8个工作日内将整改报告报万州分行办公室。

五、审计评价。

审计认为，慕容农人同志在担任忠县支行行长期间，能认真贯彻执行党和国家经济和金融政策，依法合规经营。

克服了异地就职生活上的诸多不便和工作上人地生疏的困难，实干苦干，勤奋敬业，认真履行岗位职责。

组织带领全行员工认真做好各项工作，存款贷款方面实现了不同程度的增长，其任期内未发生各类重大经济案件和安全事故。

桂圆离职审计报告

根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字(xx)第1号，按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于xx年4月5日至4月10日，对xx分社主任xxx同志进行了离任审计，自xx年6月至xx年12月近2年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。

问:即于xx年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于xx年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。

对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查:即对xxx同志自xx年6月至xx年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自xx年6月至xx年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。

审计对象的基本情况及审计范围。

xxx同志的基本情况。

xxx同志，女，19xx年5月出生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理会计师专业技术职称;197x年10月参加农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于xx年6月被聘任为xx分社主任至今。

xx信用社基本情况。

xx信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。

截止xx年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元;各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66.92%;固定资产余额99万元;历年累亏损985万元。

审计范围。

本次审计对xxx同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行情况。

审计组调阅了xx分社自xx年6月至xx年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

桂圆离职审计报告

(三)大力开展中间业务，有效拓展财务收入来源。提高认识，充分发挥中间业务的增收作用。努力拓展全行的业务增收来源。加大中间业务的宣传力度，提高客户对金穗系列卡的市场认知度，以银行卡收费新规定为契机，逐步提高卡质量，努力营造更良好的用卡环境。几年来，全行累计发卡134914张，卡存款余额15035万元，新增发卡63823张，新增卡存款267万元。实现中间业务收入340万元，增加285万元。

四、主要管理措施。

(一)找准工。

作切入点，全力宣传和营销农行金融产品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣传与常年宣传，门柜阵地宣传与媒体宣传”相结合的办法，结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式，大力提升农业银行品牌。二是充分利用农行形式多样的金融产品，以满足不同客户的所需。今年，还开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品，极大地满足了客户需求。三是由被动营销变主动营销，全县12个营业网点，纷纷走出柜台，抓住时节，深入乡村、集镇、车站码头等地方，去营销我们的产品，极大方便了客户。

产力度，千方百计盘活不良贷款，活化农行信贷资产。通过加大宣传力度，扩大社会影响，公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置，达到盘活和提升目的。

(三)紧紧依托银行品牌效应，加强代理保险业务管理和发展。一是提高认识，增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。二是紧紧依托信贷资源，切实搞好信贷客户保险代理工作。三是调整代理品种，提高寿险代理质量。几年来全行实现保费收入501万元，手续费收入25万元。

“二个集中”，“四个统一”和“五个一样的办法”，整理完善了信贷档案，并得到市分行好评。五是加强对信贷业务的督促检查，及时发现问题，纠正问题。在几年的自律监管检查中，发出整改通知书21份，并罚10人次。有力地促进了信贷工作健康发展。先后收回各项贷款3100余万元,潜在风险贷款1600余万元，收回利息300余万元。

一、主要问题。

1.未严格落实支行审查、审批要求2笔，金额170万元。分别是：12月28日,***营业所向***中学校发放流动资金一笔,期限3年,金额170万元。未按支行审查、审批要求落实开立三个账户基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户;4月4日***营业所向杨玉军发放住房装修贷款1笔，金额3万元，期限。支行审查、审批客户应按月还款，但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。

2.抵押登记不规范9笔，金额56.65万元。一是***营业所12月14日，向那天俊发放生产经营贷款15万元，期限3年，用途为转债承接。抵押担保物为张啟良房屋两套，但土地他项权证仅一个，未注明以两套房屋土地做抵押登记。

桂圆离职审计报告

12月31日。

(除了特别说明外，金额以人民币表述)。

一、公司基本情况。

xxxxxx设备有限公司成立于xx日xx日，企业法人营业执注册号。

21610118766，注册资本人民币叁佰万元，经济性质为有限责任公司。公司法定代表人xxx，法定地址：xx市xx区xx街xx号.

本公司会计期间自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。(三)记账本位币。

本公司以人民币为记账本位币(四)记账基础和计价原则。

(六)现金及现金等价物的确定标准。

确认为现金等价物。

(七)短期投资1、

短期投资以取得时的实际成本计价：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息(不。

短期投资损益的确认方法为：在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，

(八)坏账核算方法。

期末应对应收款项可收回性予以判断，并预计可能产生的坏账损失，按采用“余额百分法”计提坏账准备，并计入当年损益。具体计提比例如下：对于预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。对于持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能够收回或收到的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。

(九)存货。

1、产成品、半成品、低值易耗等。各类存货以其实际成本入账。

本公司的长期股权投资，在取得时按照初始投资成本入账。

为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

采用权益法核算的产期股权投资，本公司在取得股权投资后，按应享有或分担的被投资企业所有者权益的份额，根据被投资企业的当期经营成果，确认投资损益。

本公司股权投资借方差额，按合同规定的投资期限进行摊销，并计入当期投资损益，贷方差额计入资本公积。

2、长期债权投资。

本公司在取得长期债权投资时，将取得时的实际成本作为初始投资成本。投资收益以按照票面价值与适用利率，按期计算确认的利息收入加减溢出、折价调整后的金额确认。

本公司按实际委托的贷款金额入账并按照委托贷款协议规定的利率，于期末计提应收利息确认为投资收益。

(十二)固定资产1、固定资产的`确认标准。

本公司固定资产标准为：使用年限在一年以上，且单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、机械设备、运输工具以及其他与生产经营有关设备、器具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上并且使用年限超过两年的也属国定资产。固定资产的原值按实际成本计价。

本公司固定资产折旧采用平均年限计提，按各类固定资产的原值和估计的使用年限，扣除残值(原值的5%)，确定其折旧率。固定资产各类折旧率如下：

(十三)在建工程。

本公司在建工程按各项工程所发生的实际支出及为工程所发生的借款利息支出核算，并在该工程办理交付使用竣工验收后，按工程的实际成本转入固定资产。

(十四)无形资产。

无形资产在取得时，按依法取得时的实际成本计价，并自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。

(十五)长期待摊费用。

本公司发行的债券，按债券票面价值确认应付债券;按发行价格与票面价值之间的差额，确认为债券溢价或债券折价。

本公司按期计提应付债券的利息并按加减溢价或折价调整后的金额计入损益或相关资产成本。

债券溢价或债券折价在债权存续期间，按直线分期摊销。(十七)借款费用。

本公司除为构建固定的专门借款所发的借款费用外，其他借款费用用于发生时确认为当期财务费用。

资本化金额为截至期末止构建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。资本化率以所有为构建固定资产的加权平均利率确定，并根据借款的折价或溢价的每期摊销额对资本化率做相应的调整。

(十八)预计负债。

当与或有关事项等相关的义务同时满足(1)该义务是企业承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量等条件时，被确认为预计负债。

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

2、提供劳务，按以下原则确认收入：

在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用虾类方法情况确定：

(1)已完工作的测量。

(2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;(3)已经发生的成本占估计总成本的比例。

本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳。

务收入，并按相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权，按以下原则确认收入：

与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

(1)当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表日按合同完工程度经客户签认后予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总成本的比例计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入;同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。

(2)建造合同的记过不能可靠估计的，分别下列情况处理：

a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。

b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

本公司采用应付税法核算所得税。所得税汇算清缴采取自行申报核实缴纳的方式。(二十一)。

员工社会保障及福利。

离职审计述职报告

桂圆离职审计报告

抄送：***。

由：审计部特别提醒：

本报告涉及公司内部经济信息，望阅读者妥善保管，请勿外传。总裁办：

门***任职期间整体工作履行、未了事项实施了审查，具体内容如下：

一、基本情况：

工作交接后。

二、审计主要内容：

1、任职期间整体工作履行。

2、任职期内***发生未处理完事项。

3、个人欠款。

审计项目负责人：

一、抽查机构。

本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行。

资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据。

该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四。

个营业机构。

二、业务范围。

一、个人简历。

***，男,1969年3月出生，大学文化，中共党员,经济师,1988年6月参加工作，1988年6月至1992年12月在*****营业所、***支行工作;1992年12月至5月在******工作;195月至10月在****工作;2011月至年10月任***;2003年11月至今任***。

二、人员机构情况。

该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。截止2009年9月末，全行现有对外营业网点10个;现有职工126人，其中：长期合同工97人、储蓄合同工29人;中层以上干部27人。

三、主要经营业绩。

一树立存款是“第一要务”的理念，促进筹资工作跨越式发展。2003年11月***农行各项存款余额为53433万元，其中储蓄余额45849万元，截至2009年9月末，全行各项存款余额已达85069万元，其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元,增长59.2%;增加31880万元，增长69.53%。实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。二求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清收不良贷款1314万元，其中本金1020万元，利息295万元;盘活不良贷款213万元，保全不良贷款882万元，处置抵贷资产57万元，执行未结案件18件，金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标，有效的`提高了全行的信贷资产质量。***支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。

离职审计整改报告

xxx有限责任公司：

我们接受委托，对贵公司20xx年生产、产能建设中永久性占地和临时性占地发生的永征地补偿费、临时占地补偿费、油水淹地补偿费以及与油田生产占地相关的土地补偿费用支出和土地事业性收费支出进行审计。贵公司的责任是向我们提供与此相关的情况资料，并对这些资料负责，我们的责任是对土地征地费用和临时占地费用支出的合理性发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中我们进行了包括检查占地认定单，计算补偿金额、测量占地面积，观察耕地种植作物等我们认为必要的审计程序。

贵公司是石油生产企业，全年因钻井、作业、采油（包括提捞）、油水管线施工以及管线、井口跑水跑油等原因，需进行永久性征地和临时性占地，跑水跑油时需对水污油污的农作物进行补偿。公司在内部管理控制方面，将与此有关的事务交由工农事务办统一负责。工农事务办依照贵公司经营管理制度汇编中《施工用地管理办法》、《施工用地及补偿标准》等相关文件处理有关事务。因此，我们对工农事务办2002年全年的土地占地认证单（占地费用支出凭证）以及工农事务办提供的相关资料进行了详细审计。

贵公司20xx年全部生产、产能建设用地1181336m2（1772亩）。本年永征地面积147750m2（221.62亩），其中征用井场面积72000m2（60口井），通（井）路面积65207m2（约8694延长米），卸油点9463m2，供电线路线杆占地1080m2（120根杆）。临时性占地面积897700m2（1346亩），其中管线开沟地面积61147m2（管线61147延米），短地面积79215m2。水淹地面积24230m2（36.34亩）。油污地面积111657m2（167.48亩）。

4）；水淹地补偿费5,669.82元（附表5）；油污地补偿费104,113.34元（附表6）；政策性补偿费415,736.60（附表7）元；协议补偿250,000.00元（附表7）；行政事业性收费16,683.80元（附表7）。（以上均为未审前数）。

1、土地补偿费计算方法有误。

经我们检查询问，工农事务办上两年度计算永征地补偿费用--其中的`土地补偿费时，没有按照公司有关规定（即按土地地类划分）标准补偿。贵公司管理文件汇编《施工用地及补偿标准》规定，永久征地土地补偿费按该耕地被征用前3年平均年产值10倍补偿。被征用的土地年产值确定标准执行绥政土发（2000）1号文件。工农事务办在以前年度计算永征地土地补偿费时，按当年地表种植作物即按青苗补偿费标准的10倍进行补偿。以文件中规定的肇东标准为例，旱地年产值0.78元/m2，一般菜田年产值3.40元/m2。本年永久征地面积147750m2，其中菜地面积115272m2。按以前年度的计算方法，仅征用种菜地的土地补偿费就达3,919,248.00元（115272×3.4×10）。依据肇东市土地部门划分的地类（即旱地或一般菜田）确定，油田产能建设所征土地均属旱地，应按0.78/米2计算土地补偿费。我们计算的土地补偿费金额是899,121.60元（115272×0.78×10）。两种计算方法相差3,020,126.40元（115272×（3.4-0.78）×10）。加上统征服务费差额120,805.06元（3,020,126.40×4%），共计差额3,140,931.46元。对于前述问题，工农事务办采纳了我们的意见，改变了以前年度计算方法，为贵公司节约开支3,140,931.46元。

费用达4,556,682.59元（未审数）。审计中我们经检查发现，临时占地中管线施工占地面积土99#、土100#、土106#、土107#占地认定单面积计算有误差。经询问和实际测量，产生误差的主要原因是土地面积测量计算方法不正确。按工农事务办的一贯做法，占地面积测量时由分管的一名土地员和当地乡土地员、村负责人用米绳实地测量。这种方法用于小面积测量时一般没有误差。但是，管线施工占地情况特殊，管线一般几千米长，全靠土地员徒步测量，当地乡土地员与村负责人往往为了地方利益，在测量时作弊而土地员不能察觉，比如偷拉米绳，本应原地不动却往后行走等。以上原因导致临时占地面积虚增47765m2，占全年临时占地面积的5%。

3、地面种植作物认定不准确。

贵公司生产、产能建设永久征地和临时占地本年均发生在肇东市的所属乡镇。当地农业生产以种植玉米等大田作物为主，在土地部门的地类划分上也均属旱田。本年永久性征地147750m2，其中菜地115272m2，占全部面积的78%。临时性占地897700m2（未审数），其中菜地523053m2（未审数），占全部面积的58%。据我们测量计算，本年管线工程“榆一联至东口，榆二联至树2，榆二联至树127污水管线”工程地区，沿管线长度14500米穿越农田，管线穿越蔬菜地的长度仅有176米，占总长度的1.2%，经观察其它农田未见反证，由此判断本地区菜地面积占农作物种植面积不足2%。由于油田生产的特殊性以及当地农户抢种经济作物的实际情况，油田生产、产能建设占地中，菜田占大田的比例会有所增加。但是，我们认为，永征地78%和临时占地58%的比例不符合实际情况。经调查询问，其主要原因是占地认定处理不及时，往往是产能建设占地部门先占地，后补批临时用地手续，土地员到现场时，已经不能取得地面种植作物的第一手资料，或已经发生农户抢种经济作物的事实，给土地认证工作带来极大困难，也给企业造成了很大的经济损失。经我们测算，如果本年青苗补偿费按照10%菜田（田间抽样计算，榆树林油田产能建设地区种植蔬菜的面积不足2%）计算，2002年全年土地补偿费可以控制在600万元以内。

4、补偿标准适用不正确。

根据公司有关规定，因永征地造成的30米以内确实无法耕种的短地按耕地的10倍补偿。土10#占地面积58×24米（2.09亩），经调查不符合按短地补偿规定，应按照临时占地补偿。

5、占地认证单项目填写不完备，编号不连续，处理现场记录不及时。

工农事务办本年加大管理力度，严格四方签认制度，对认证单实行编号管理。基础工作较以前年度有很大提高。但是我们在审计中也发现有些单据填写不完备，编号不连续。如土9#—土14#占地认证单没有生产部门经办人和施工单位经办人签字。由于油田生产的特殊性，会有四方不能同步认证的情况。但是应当尽快补签。此外，99年修建东382井区油水系统工程占地至2002年底才协议补偿，处理现场不及时，仅此一项就增加本年土地补偿费250,000.00元。

6、土地补偿费计算不及时。

审计中我们发现工农事务办只有在年终时才一次汇总计算全年的土地补偿费，平时只是估算补偿金额，这样不利于平时发现占地认证方面的问题，也不利于有关领导作出相关的决策。

审计情况对比表：面积单位（m2）金额单位（元）。

我们审定永征地面积147750m2（221.62亩），其中征用井场面积72000m2（60口井），通（井）路面积65207m2（约8694延米），卸油点9463m2，供电线路线杆占地1080m2（120根杆）。临时性占地面积848543m2（1273亩），其中管线开沟地面积61147m2（管线61147延长米），短地面积77823m2。水淹地面积24230m2（36.34亩），油污地面积111657m2（167.48亩）。

针对审计过程中发现的问题我们进行了审计差异调整，调整额为754,497.70元（经工农事务办确认,附表9）。调整后本年土地补偿费用金额7,229,552.30元。其中：永久性征地费用（包括井场和通井路）2,630,306.08元（不包括测绘费）；临时性用地补偿费用3,857,973.76元（其中：短地补偿费607,019.40元，管线开沟地补偿费722,606.54元）；水淹地补偿费5,669.82元；油污地补偿费104,113.34元；政策性补偿费366,714.30元；协议补偿250,000.00元；行政事业性收费14,775.00元。

在审计过程中，我们得到了工农事务办的积极配合，工农事务办按照要求调整了永久性征地的土地补偿费的计算标准，仅此一项，就为公司节约土地费用开支3,140,931.46元，加上工农事务办确认的审计调减数754,497.70元，本年共减少土地费用开支3,895,429.16元。

工农事务办本年加强了有关土地占地认定单签认方面的内部管理，强化了四方签认制度，减少了占地补偿的任意性，补偿费用较上年大幅度减少，减少幅度为14.16%。很好地完成了年初公司下达的费用指标。

针对审计中发现的问题我们提出如下建议：

1、组织工农事务办业务人员认真学习与土地补偿费用相关的法律法规文件以及公司内部的相关规章制度，在工作中严格执行有关法规和规章制度。审计中我们注意到贵公司《施工用地及补偿标准》中规定，临时用地补偿统征服务费的标准是（[青苗费+复垦费]×4%）。根据黑土资发[2001]36号文件精神，临时占地不属于土地包干全包工作范围，按照半包工作方式，结合大庆油田有限责任公司的实际工作做法，我们认为统征服务费的标准应当修正为（[青苗费+复垦费]×2%）。

2、针对临时性占地面积认定不准确的情况，我们认为，在以后年度测量管线施工长度、计算补偿面积时，应参照施工单位测量的施工管线长度进行修正。必要时结合成本效益原则，可以聘请专业测量人员使用专用测量仪器进行测量，防止由于舞弊造成的土地补偿费用损失。

3、地面种植作物认定不准确，主要与前述的突击施工与农户抢种有关。要解决这个问题，还需要工农事务办加强占地认证方面的管理，主动开展工作，努力争取各方面的积极配合，并提请有关领导重视这方面的工作，加大工作力度，促进各方面协作。通过调查我们了解到工农事务办已经配备了照相和摄像器材，建议以后年度要求作到补偿金额万元以上的认证单均有照片或录像资料，极特殊情况应当有主管领导签字。

4、土地永征地和临时占地等情况应当建立相应的稽核制度。

不论永久征地还是临时占地，或者水淹、油污地，土地补偿费用的发生在各个生产、产能部门都有相关的生产记录，我们在审计过程中验证了这一点。如临时占地中的压裂占地和研究设计室提供的20xx年新井压裂进度及施工顺序表核对相符。但是经询问，工农事务办本年对于本年发生的各种补偿费用没有与相关产能单位进行核对。我们认为应当设立一个有效的独立于工农事务办和生产单位的稽核岗位（比如交由内部审计部门），要求各生产、产能建设单位按月上报与占地认证有关的情况汇总表，与工农事务办月末上报的占地情况分类汇总表核对并出具汇报材料，如果发现异常情况，及时上报处理。

5、工农事务办应当按月计算土地补偿费金额，编制占地情况分类汇总表，以此作为预付肇东市土地补偿费的依据和用于及时与生产、产能建设部门相核对。

6、加强内部审计工作。土地补偿费发生具有特殊性，即先发生占地事实，签占地认证单，年底编制付款计算单并与肇东市土地部门核对，最后跨年付款。针对这种情况，应当要求内部审计部门加强事前和事中审计。如果等付款后进行审计，即使审计出问题，也难以挽回企业的经济损失。

这份审计报告中提出的审计建议,是我们基于为贵公司服务的目的，根据审计过程中发现的内部控制问题而提出的。我们是对贵公司2002年度土地补偿费用进行审计，所实施的审计范围是有限的，不可能全面了解所有的相关内部控制，审计建议中提到的问题，仅是我们注意到的，不应被视为对内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性和公正性。

本审计报告仅提供给贵公司，在贵公司内部使用。因使用不当造成的后果，与签字的注册会计师及所在的会计师事务所无关。

离职审计整改报告

xxxx年9月，红河州审计局派出审计组，对我校校长杨炳昌同志任职期间的经济责任进行了就地审计。根据《审计报告》(红审报〔xxx1〕60号)和《审计决定书》(红审决〔xxx1〕25号)提出的问题和建议，我校高度重视，进行了认真的整改和落实。现将有关情况报告如下：

开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防体系建设具有重要意义。因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。

《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。

(一)关于漏列固定资产问题的整改。

学校食堂20xx年购买的除尘器3套、锅炉1台、锅炉2台、发电机1台、冰箱1台、圆桌1套，培训中心xxx6年购买的数码相机1台、记忆棒1支，学校20xx年购买数码相机1台、热水器2台，共计价值人民币94760元，财务漏列固定资产。根据审计组的意见，我校对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。

(二)关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改。

对20xx年学校食堂会计账年末食堂收入余额264311.21元，将20xx年综合食堂收入余额138024.75元、管理费——卡费收入余额115689元、其他收入余额10541.66元、副营业收入余额55.8元分别转入“食堂结余”科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。

(三)关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改。

对20xx年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。今后，督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对，确保单位资金安全。

(四)关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改。

学校根据审计组的意见，对xxx7年、xxx8两年未直接冲抵“事业支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下调整：先借：事业支出，贷：其他收入，再借：其他收入，贷：事业结余。

一是加大财务制度建设力度。学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法(修订)》等财务管理制度，修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度，实现了制度建设的与时俱进，规范人财物管理权力的正确运行。

二是加强财务人员队伍建设。新增1名财务人员，明确岗位职责。积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等财经法规。推行会计电算化管理。

三是实行报账“一支笔”审批制。单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺一不可。

今后，我校将在州委、州人民政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，增强经济责任意识，实行科学民主决策，确保财务状况平稳良好运行，实现国有资产保值增值，为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。

干部离职审计报告

桂圆离职审计报告

陈x同志因置换需要由护城支行离职，受总行人力资源部委托，根据《湖南省农村信用合作社干部职工离任经济责任审计暂行规定》和常武农商行经审字第39号审计通知书，我稽核小组于8月20日对陈x同志在护城工作期间的德、能、勤、绩、廉五个方面的表现进行了稽核审计，在审计过程中采取了听取本人述职、进行座谈等方法，现将情况报告如下：

一、基本情况。

陈x，女，现年48岁，大专文化，助理会计师，1988年至1995年9月本人在武陵区德山信用社工作，先后从事过储蓄员，储蓄所长，1995年因工作的需要从德山信用社到到护城信用社工作至今。

二、主要工作成绩：

1、认真学习业务，与时俱进。

陈x同志在护城支行工作期间，能认真学习政治理论知识，不断加强对自身修养的提高，积极参加总行的各项学习。

2、爱岗敬业，做好本职工作。

20xx年至20xx年在护城信用社的本部任所长，在任职期间能带领所有的员工认真做好各项工作，积极的完成领导下达到所里的各项任务和指标。

20xx年至今任护城支行滨湖西路分理处的一级主管，在任职期间能积极带头学习各项新的业务和新的规章制度。提高自己和员工的业务水平和道德修养，所以从20xx年至2滨湖西路分理处，每年却能超额完成支行下达的各项任务，并且20xx、20xx年被总行评为先进集体。

三、经济责任情况。

本稽核小组通过职工座谈和审计，未发现陈x同志在护城支行。

工作期间有遗留问题、经济责任问题。也未发现违纪违规行为，也无自借、介绍和担保贷款。陈x所管理的所有重要档案已移交给邱洁、李宏敏(具体明细见移交表)。

四、审计结论及建议。

通过对陈x同志在护城支行工作情况的座谈、走访以及对相关。

资料审计，本稽核小组认为：该同志在护城支行工作期间，工作踏实，政治思想好，较好的完成了各项工作任务，未发现其经济方面的违规问题及应由本人负责的其他责任问题。

稽核审计小组：

二0xx年八月二十三日。

总经理离职审计报告